1. Az üzleti partner és a kiskereskedő közötti szerződéses kapcsolat
Az üzleti partnerrel (a továbbiakban: "Vevő") fennálló szerződéses kapcsolat alapján a ZÄÄavomat közvetíti a Vevő áruk és szolgáltatások értékesítését a végfelhasználók (a továbbiakban:"Vevő" vagy"Vevők") számára.
Az Ügyfél és a Címzett között létrejött szerződés tárgya a kereskedési platform és a brókercég bérlése. A kereskedési platform bérlése magában foglalja az Ügyfél bankszámlájának bérlésétis.
A szerződés megkötésekor a partneri felülethez (a továbbiakban: "Felület") való hozzáférés is biztosított az Ön, mint Ügyfél számára : https://www.zlavomat.sk/partner, amelyet az Ön által megadott e‑mail címre küldünk Önnek. Ez a hozzáférés az Ön számára elérhető lesz az összes akció, pénztár, foglalás, utalványok felülvizsgálata stb. megtekintéséhez. Ez a hozzáférés több helyszínre is létrehozható, beleértve a könyvelőket is (csak lépjen kapcsolatba az értékesítési képviselőjével).
2. Kuponok értékesítése és tárolása
Az ügyfél a Zlavomat.sk internetes portálon keresztül vásárol kuponokat. A vásárlásokért járó pénzösszegek egy bérelt bankszámlára érkeznek. Ezek a pénzeszközök eleve az Öné, ezért le kell vonni belőlük az áfát, ha Ön áfafizető. Az adókötelezettség áttekintése megtalálható az Interfészben, a SzámításBeszámítás – Részvények kifizetésének elszámolása – HÉA elszámolása (lásd a 4. pontot) című részben. Az Egyedi kifizetések jelentésben talál egy xls. jelentést az egyes utalványokra vonatkozó konkrét információkkal. A szűrés alapján részletesebb jelentésként kerül elküldésre.
3. Számlázási rendszer
Havonta 3 alkalommal, a hónap 3., 12. és 22. napján küldjük a beváltott utalványok és áruk pénzét a számlájáról. Ha ez a nap hétköznapra esik, akkor a pénzt az azt követő első hétköznapon küldjük. A számla mellé egy számla is jár a Számla jutalékáról az automatából , amit az eladási bizonylatból vonunk le.
A rendezvény befejezése után az utolsó befizetést és a jutalékszámlát tartalmazó ún. "szolgáltatói hálapénz". Ez a tétel a fel nem használt utalványok jóváírását jelenti, és az utalvány árának 100%-a az automata javára.
A teljes folyamat a következőképpen zajlik:
4. Szolgáltatások esetén a számlázás
Az Ön felületén az összes beutalásról szóló jelentések letölthetőkaz adóköteles személyek számára történő adóigazolások kiállításához és a HÉA levonásához. Ezeket a Jelentések – Részletfizetések jelentései menüpontban találja. A kék gomb megnyomásával a Fizetett megbízások hozzáadódnak a számláláshozA teljes promócióra vonatkozó összes kifizetett és törölt megbízás listája letöltésre kerül. Hasonlóképpen letöltheti az ÁFA-jelentést, amely minden hónapra vonatkozóan tartalmazza az értékesítési adatokat. Az összes promócióra vonatkozó jelentéseket egyszerre is exportálhatja.
Ebben a részben az egyes akciókhoz tartozó Fizetési összesítő található. Ezt a jelentést a hónapra vonatkozóan kell megadni, valamint a beérkezett kifizetésekről is be kell írni és le kell vonni az áfát. Javasoljuk, hogy a kifizetéseket egyedi kifizetésekben rögzítsék, hogy könnyebben hozzáférhessenek a beváltott utalványokhoz.
Miután az utalványokat az ügyfelek beváltották, a Beváltás részAkciók – Akciók elszámolása, az adott akció elszámolása jelenik meg. A nyugtával együtt számlát állít ki a teljes értékesítés jutalékáról. Ekkor kapja meg a pénzt a bankszámlájára.
Amikor megnyitja a kivonatot, látni fogja a kereskedés általános összefoglalóját, valamint az egyes kereskedések lebontását készletazonosító és eltérés szerint. Minden egyes variánshoz ott van a darabszám és a teljes kereskedés. A jutalékszámla tartalmazza az automata jutalékát a nyújtott szolgáltatásokért. Ez a számla már levonásra került a teljes költségből, ezért nem kell kifizetni.
Az utalványbeváltások összesítésében az adott időszakra vonatkozó utalványbeváltások összesített összegzését találja. Ez a jelentés lehetővé teszi a kifizetett utalványok és a beváltott utalványok összevetését. Megtalálja a megrendelés számát, a kifizetés dátumát, a felhasználás dátumát, az utalvány árát, a jutalék összegét stb.
Az összes beváltott utalványt az utalványok szakaszban találja meg. Ezeket egyszerűen kiválasztja az akció és a beváltás dátuma szerint, és így párosítja őket a szükséges beváltással. A fájl letölthető Excelbe.
5. Könyvelés áruk esetében
Áruvásárlás esetén a különbség az, hogy a megvásárolt árukat közvetlenül alkalmazzák19 nappal azután, hogy az árukat a Vevő átvettnek jelölte. Minden árut szállítottként kell megjelölni (a megrendelés státuszát a Megrendelt áruk menüpontban találja). Szállítás esetén nem számítunk fel jutalékot, a szállítás teljes összege Önnél marad.
Kijelentkezéskor a menü kibővül a Szállítási fizetés összesítése kategóriával, ahol a szállító cégek szerinti egyes© napokra vonatkozó összesítés található, és láthatja a számla teljes összegét.
6. HÉA-ügyek
Az egy tételes utalványok esetében az adóköteles szolgáltatásnyújtás akkor következik be, amikor a szolgáltatást eladják vagy az utalványt átadják. Az utalvány tényleges felhasználása (a szolgáltatás fizikai nyújtása vagy a termékértékesítés) már nem minősül adóköteles értékesítésnek, így a HÉA-t ekkor már nem kell felszámítani.
Ezek a szabályok azonban nem vonatkoznak az úgynevezett "hitelre történő vásárlásokra " (pl. 50 ⬠értékű szolgáltatási utalvány). A HÉA-kötelezettség az adófizető a pénznek a bérelt bank½ számlára történő beérkezésének pillanatában keletkezik, és a szolgáltatás vagy termékértékesítés fizikai teljesítésekor az adóterhelés nulla.
Az ÁFA megfizetéséhez szükséges információkat az ÁFA kiszámításáról szóló fejezetben találja. Művelet Fizetési összesítő – A megrendelés kifizetése és az ÁFA-kimutatás.
Az áfa levonásra kerül:
- a kiállított adóigazolásokból, ha a Címzett vállalkozónak bizonyul (lásd 8. pont),
- belső bizonylatok, a nem vállalkozóknak történő beszerzések értékesítéséből,
- a kiskereskedőtől jutalékért kapott számlák.
Az ellenőrzési bizonylaton az áfa befizetését a következőképpen rögzítik:
- a kiállított adóigazolásokból – az A1 részben,
- a belső bizonylatokból – a D2 részben,
- a jutalékról kapott számla – a B2 részben.
7. Fel nem használt utalványok
A fel nem használt utalványok értékének 100%-a az utalványtársaságot illeti meg. A fel nem használt utalvány először az Ön számára jelent előnyt (Ön kapja meg a pénzt a számlájára), és ha a bizonylat nem érkezik meg, akkor az a számlánkon jelenik meg, és az Önt terh eli. A részek egymással szemben kerülnek elszámolásra. Az ilyen utalványt kezdetben áfával terheljük, ha Ön áfaalany. Ez a rész ezután amúgy is költséget jelent Önnek, így az áfát a számlánkkal visszaadjuk Önnek.
Afel nem használt utalványokat aszámlán és a szerződésben "Szolgáltatói hálapénz"-kéntjelöljük .
Ha a szolgáltatást az általános áfakulcsoktól eltérő áfakulccsal kínálja, az utalványok fel nem használása eseténA fel nem használt utalványokról helyesbítő adóigazolást kell kiállítani.a fel nem használt utalványokról az utalvány végszámlán feltüntetett utalványokat, és kérni kell a pénzügyi hatóságtól az áfa visszaigénylését, mivel a szolgáltatás nem történt meg.
8. Egy- és többrészes utalványok
2019. október 1-jétől hatályba lépett a 222/2004. sz. törvénynek az általános forgalmi adóról szóló módosítása, amelynek tárgya az utalványok értékesítésére vonatkozó héa alkalmazásának új szabályainak bevezetése. A HÉA-t a 9a. cikk és a 22. cikk (10) bekezdése határozza meg, és a 2019. szeptember 30. után kibocsátott utalványokra vonatkozik. Az áfa alkalmazása szempontjából a következő fogalmakat jellemzi a törvénymódosítás: egy- és több darabos utalvány.
- Egydarabos utalvány: olyan utalvány, amelynek kibocsátásakor ismert az utalvány tárgyát képező termékértékesítés vagy szolgáltatásnyújtás helye és az e termékek vagy szolgáltatások után fizetendő adó,
- több tételes utalvány: az egy tételes utalványtól eltérő utalvány.
Az egytételes utalvány esetében az adóköteles értékesítés (DTT) időpontjának az utalvány átutalásának (kifizetésének) időpontját kell tekinteni, amikor az utalványt a címzett az e‑mail postafiókjába megkapja. Amíg a kötelezettség teljesül, addig ezen a ponton az adóigazolást 15 napon belül ki kell állítani. Amikor az utalványt fizikailag beváltják, áfa szempontjából már nem történik termékértékesítés vagy szolgáltatásnyújtás, ezért nem kell áfát fizetni.
Több utalvány esetén a szolgáltatásnyújtás vagy a termékértékesítés akkor valósul meg, amikor az utalványt beváltják az értékesítőnél. Több utalvány esetén nincs ismert áfa vagy szolgáltatásnyújtás helye, így az utalvány átadásakor és kiállításakor nem kell adóigazolást kiállítani. Az adóigazolást csak a szállító tényleges teljesítésekor kell kiállítani.
A törvénymódosítás nem vonatkozik az ún. jóváíró utalványokra (pl. 20%-os kedvezmény a beszedéssel történő vásárláskor vagy 50 ⬠értékű szolgáltatási utalvány). Az ilyen típusú utalványok esetében az adókötelezettség a vevő által a bérelt bankszámlára történő fizetés beérkezésekor keletkezik. A DTT azonban a szolgáltatás tényleges nyújtásának napján esedékes, de megkeresettAz adójóváírás nulla lesz, és a kapott fizetéssel (juttatással) együtt kerül elszámolásra.
9. Az adóügyi dokumentumok kiállítása
A Könyvelő csak közvetítő, azaz a saját nevében nem állíthat ki adóügyi dokumentumokat a Címzettek számára. Szükséges, hogy a dokumentumokat Ön, mint az a szolgáltató állítsa ki, akivel a Címzett adásvételi szerződést köt. Az általános forgalmi adóról szóló 222/2004. sz. törvény 72. cikke szerint a számla kiállításának kötelezettsége természetes személy vagy természetes személy – vállalkozó. Az adóalany a fizetés beérkezését követően köteles értesíteni a vállalkozót a dokumentum kiállításáról, és megadni a vonatkozó számlázási adatokat. Természetes személy – nem vállalkozó esetében a törvény nem írja elő a számla kiállítását, de az ilyen számlázás nem ellentétes a törvénnyel (az ilyen számlázás nem vonatkozik a rekreációs támogatás igénybevételére).
Ha a kedvezményezett az utalványon felüli szolgáltatási díj igénybevételekor csokoládét rendel, akkor a helyszínen megrendelt és kifizetett tételekről (pl. az utalvány árában nem szereplő italokról vagy sportszolgáltatásokról) nyugtát állít ki.
Ha a cég nevében vásárol, e‑mailben értesítést küldünk Önnek a megrendelésről szóló adóigazolás kiállításának igényléséről. Az összes kérés listáját megtalálja az Ön felületén a Számlázás rész utalványkérelmek menüpontjában.
A kék nyílra kattintva megtekintheti az összes szükséges információt a kért adóbizonylat kiállításához.
Ha a kért dokumentumot kiállították, a kérelmet feldolgozottnak jelölheti.
A kérvényező számára a rezidencia számla kiállítására vonatkozó kérésről is értesítést kaphatA "Vásárlás cégenként" megjegyzés az Ön felületén a Foglalási áttekintés szakaszban.
A fizetés beérkezésének igazolása
Jogi személy vagy természetes személy – vállalkozó – részére történő számla kiállításakor a befizetés beérkezésétől számított 15 napon belül beérkezett fizetésről adóigazolást kell kiállítani. A számlamintát a tu oldalon találja.
Egy 2019.10.1-től hatályos törvénymódosítás értelmében az egy tételes utalványok esetében megszűnik a nyugta kiállításának kötelezettsége a vásárlás utáni fizetés beérkezésekor. az utalvány átvételekor, illetve általánosabban a szolgáltatás teljesítésekor a szolgáltatás teljesítésekor a nyugta kiállítása. A DUTP már az utalvány megvásárlásának napján megtörténik, ezért 15 napon belül csak egy megfelelő adóigazolást állítanak ki.
Az utalvány nem készpénzt helyettesítő fizetési eszköz, ezért az ilyen utalvány megvásárlására vonatkozó kifizetést nem kell az ERP-ben rögzíteni, mivel a termék vagy szolgáltatás készpénz nélkül került kifizetésre. Szállítható áruk/szolgáltatások vásárlása esetén (pl. jóváírási utalvány alapján) a hatályos jogszabályoknak kell megfelelni (különösen. A számvitelről szóló 431/2002. sz. törvény, az ERP használatáról szóló 289/2008. sz. törvény és az adók és illetékek kezeléséről, valamint a területi pénzügyi hatóságok struktúrájának változásáról szóló 511/1992. sz. törvény) és az ilyen vásárlásokból származó bevételeket készpénzben vagy más fizetési eszközzel vásárolt áruk/szolgáltatások készpénzben történő rögzítése az ERP-ben.
A szociális alapból származó juttatás munkáltatóval történő igénybevételekor a nyugta kiállítása esetén a számlát annak a személynek (vagy vállalatnak) kell kiállítani, aki a szolgáltatást megrendelte és igénybe vette, vagy az árut átvette. Ha a kedvezményezett nem köteles számlát kiállítani (lásd fentebb), lehetőség van arra, hogy a foglalkoztatói utalvány felhasználható, és a munkáltató nem jogosult számlát kérni a cég nevére.
Ezen kívül elkészítettük a manuál honlapot is a könyvelők számára az egyes számviteli tranzakciók és előszerződések leírásával együtt. Szükség esetén ez a kézikönyv is megtalálható a pdf oldalon.