1. Ugovorni odnos između poslovnog partnera i Automata za popuste
Na temelju ugovornog odnosa s poslovnim partnerom (u daljnjem tekstu „ Zainteresirana strana “), Automat za popuste posreduje u prodaji robe i usluga Zainteresirane strane krajnjim potrošačima (u daljnjem tekstu „ Kupac “ ili „ Kupci “).
Predmet ugovora sklopljenog između Zainteresirane strane i Diskontnog automata je najam trgovačke platforme i posredovanje. Najam trgovačke platforme uključuje i obradu plaćanja od strane kupaca.
Prilikom sklapanja ugovora, Vama, kao Zainteresiranoj strani, također je odobren pristup partnerskom sučelju (u daljnjem tekstu: " Sučelje "): https://www.zlavomat.sk/partner , koje će biti poslano na adresu e‑pošte koju ste naveli. Ovaj pristup služit će Vam za pregled svih promocija, naplate, rezervacija, pregleda vaučera itd. Takav pristup može se kreirati za više osoba, uključujući i računovođu (samo kontaktirajte svog prodajnog predstavnika).
2. Prodaja i isplata kupona
Kupac kupuje kupone putem internetskog portala Zlavomat.sk . Sredstva za ove kupone primaju se na čuvanje na bankovni račun Zlavomat . Ta su sredstva vaša od početka, stoga je potrebno od njih odbiti porez na dodanu vrijednost ako ste obveznik PDV-a. Pregled svoje porezne obveze možete pronaći u Sučelju, u odjeljku Poravnanje – Pregled uplata udjela – Pregled za PDV (vidi točku 4). U pregledu pojedinačnih uplata pronaći ćete xls pregled sa specifičnim informacijama o pojedinačnim bonovima. Na temelju filtriranja poslužit će kao detaljniji pregled.
3. Sustav naplate
Sredstva za korištene bonove i robu šaljemo s našeg računa 3 puta mjesečno, 3., 12. i 22. u mjesecu. Ako taj datum pada na praznik, novac šaljemo prvog sljedećeg radnog dana. Uz izvod izdaje se i račun za proviziju od Zlavomata koja se od prodaje odbija kreditnim putem .
Nakon završetka kampanje, uz konačni obračun i račun za proviziju naplaćuje se i tzv. "Naknada za posebnog pružatelja usluga". Ova stavka predstavlja dio za neiskorištene vaučere i iznosi 100% cijene vaučera u korist Zlavomata.
Cjelokupni proces je sljedeći:
4. Naplata usluga
U vašem sučelju možete preuzeti preglede svih primljenih uplata u svrhu izdavanja poreznih dokumenata kupcima i plaćanja PDV-a. Možete ih pronaći u kartici Naplata – Pregled plaćanja kampanje. Pritiskom na plavi gumb Plaćeni nalozi preuzet ćete na svoje računalo popis svih plaćenih i otkazanih narudžbi za cijelu kampanju. Slično tome, možete preuzeti Pregled za PDV koji sadrži podatke o prodaji za pojedinačne mjesece. Također možete izvesti preglede za sve kampanje odjednom.
U ovom odjeljku pronaći ćete Pregled plaćanja za svaku promociju. Ovaj pregled potrebno je knjižiti za određeni mjesec, a također i knjižiti i platiti PDV na primljene uplate. Preporučujemo knjiženje plaćanja pojedinačnim uplatama radi lakšeg povezivanja s iskorištenim bonovima.
Nakon što Kupci iskoriste kupone, izvod za navedenu promociju pojavit će se u odjeljku Naplata – Naplata promocije. Uz račun izdaje se i faktura za proviziju odbijenu od ukupne prodaje. U tom trenutku novac primate na svoj bankovni račun .
Nakon otvaranja izvoda, možete vidjeti ukupni sažetak prodaje i raspodjelu pojedinih trgovina prema ID-u promocije i varijantama. Za svaku varijantu postoji broj jedinica i ukupna prodaja. Račun za proviziju sadrži Zlavomat proviziju za pružene usluge. Ovaj račun je već odbijen od ukupne prodaje, stoga ga nije potrebno platiti.
U pregledu naplaćenih vaučera pronaći ćete opći pregled korištenja vaučera za relevantno razdoblje. Ovaj pregled omogućuje vam uparivanje plaćenih vaučera s korištenima. Naći ćete broj narudžbe, datum plaćanja, datum korištenja, cijenu vaučera, iznos provizije itd.
Sve iskorištene kupone možete pronaći u odjeljku Kuponi. Možete ih jednostavno odabrati prema promociji i datumu iskorištenja te ih povezati s potrebnim računom. Datoteku možete preuzeti u Excel formatu.
5. Naplata robe
U slučaju kupnje robe, razlika je u tome što se kupljena roba direktno primjenjuje 19 dana nakon što je roba označena kao primljena od strane Kupca. Svaka stavka mora biti označena kao isporučena (status narudžbe možete pronaći u odjeljku Narudžbe robe). U slučaju poštarine ne naplaćujemo proviziju, cijeli iznos dostave ostaje kod vas.
Prilikom naplate, ponuda će biti proširena kategorijom Pregled plaćanja poštarine, gdje možete pronaći sažetak za pojedinačne dane po dostavljačkoj tvrtki i saznati ukupan iznos poštarine.
6. Problemi s PDV-om
Za vaučere za jednu namjenu, oporeziva isporuka nastaje kada se usluga proda ili vaučer isporuči. Stvarna upotreba vaučera (fizičko pružanje usluge ili isporuka robe) više se ne smatra oporezivom isporukom, pa se PDV u ovom trenutku neće obračunavati .
Međutim, ova pravila se ne odnose na tzv. kupone za popust (npr. vaučer za bilo koju uslugu u vrijednosti od 50 €). Obveznik PDV-a postaje porezni obveznik u trenutku kada novac bude primljen na Zlavomat bankovni račun, a prilikom fizičkog pružanja usluge ili isporuke robe, porezna osnovica bit će nula.
Podaci potrebni za plaćanje PDV-a nalaze se u odjeljku Naplata – Pregled uplata dionica – Plaćeni nalozi i Pregled za PDV.
PDV se obračunava od:
- pripremljeni porezni dokumenti, ako Kupac dokaže da je poduzetnik (vidi točku 8),
- interni dokumenti, od prodaje kupona nepoduzetnicima,
- primljen račun za proviziju od Zlavomata.
U kontrolnoj izjavi, plaćanje PDV-a evidentira se na sljedeći način:
- iz pripremljenih poreznih dokumenata – u dijelu A1,
- iz internih dokumenata – u dijelu D2,
- iz primljenog računa za proviziju – u dijelu B2.
7. Neiskorišteni vaučeri
100% vrijednosti neiskorištenih vaučera ide Zlavomatu. Neiskorišteni vaučer je u početku vaš prihod (primate sredstva na naš račun) i ako se kupac ne pojavi, pojavit će se na našem računu za proviziju i postati vaš trošak. Iznosi se međusobno kompenziraju. U početku ste platili PDV na takav vaučer, ako ste obveznik PDV-a. Taj iznos je tada također vaš trošak, pa će vam PDV biti vraćen uz naš račun za proviziju.
Neiskorišteni vaučeri označeni su na računu i u ugovoru kao "Nagrada za posebne usluge".
Ako nudite uslugu po drugačijoj stopi PDV-a od osnovne, u slučaju neiskorištenih vaučera potrebno je izdati ispravne porezne dokumente za neiskorištene vaučere navedene na konačnom računu provizije te zatražiti povrat PDV-a od porezne uprave, budući da usluga nije pružena.
8. Jednonamjenski i višenamjenski vaučeri
Dana 1. listopada 2019. stupila je na snagu izmjena Zakona br. 222/2004 Zb. o porezu na dodanu vrijednost kojom se uvode nova pravila za primjenu PDV-a na isporuku vaučera. Oporezivanje PDV-om definirano je u članku 9.a i članku 22. stavku 10. i primjenjuje se na vaučere izdane nakon 30. rujna 2019. Za potrebe primjene PDV-a, izmjena Zakona definirala je pojmove: jednonamjenski i višenamjenski vaučer.
- Jednonamjenski vaučer : vaučer za koji su mjesto isporuke robe ili mjesto isporuke usluge na koju se vaučer odnosi i porez koji se plaća na tu robu ili usluge poznati u trenutku njegova izdavanja,
- Višenamjenski vaučer : vaučer koji nije vaučer za jednu namjenu.
U slučaju jednonamjenskog vaučera, datumom izvršenja oporezive transakcije (DUZP) smatra se dan prijenosa (isplate) vaučera , kada kupac primi vaučer u svoj e‑mail sandučić. Ako postoji zakonska obveza, porezni dokument mora biti izdan u roku od 15 dana od ovog trenutka. Kada se vaučer fizički iskoristi , s gledišta PDV-a više nema isporuke robe ili pružanja usluga, stoga se PDV više neće obračunavati .
Kod višenamjenskih vaučera, usluga ili roba se pružaju tek kada se vaučer iskoristi kod dobavljača . Kod višenamjenskih vaučera, PDV ili mjesto izvršenja nisu poznati, stoga ne postoji obveza izdavanja poreznog dokumenta prilikom prijenosa i izdavanja vaučera. Porezni dokument izdaje se tek nakon stvarnog izvršenja kod dobavljača.
Izmjena zakona ne odnosi se na tzv. bonove za popust (npr. popust od 20% na kupnju po izboru ili bon za bilo koju uslugu u vrijednosti od 50 €). Za ove vrste bonova porezna obveza nastaje danom primitka uplate od kupca na Zlavomat bankovni račun . Međutim, DUZP se obračunava danom stvarnog pružanja usluge, ali će porezna osnovica biti nula i bit će prebijena s primljenom uplatom (avansom).
9. Izdavanje poreznih dokumenata
Automat za popuste je samo posrednik, stoga ne može izdavati porezne dokumente za Kupce u svoje ime. Potrebno je da Vi, kao pružatelj usluga s kojim Kupac sklapa ugovor o kupnji, izdate dokumente. Prema članku 72. Zakona br. 222/2004 o porezu na dodanu vrijednost, obvezno je izdati račun za pravnu osobu ili fizičku osobu – poduzetnika. Nakon izvršene uplate, Kupac mora obavijestiti o izdavanju dokumenta za poduzetnika i navesti točne podatke za fakturiranje. Za fizičku osobu – nepoduzetnika, zakon ne propisuje izdavanje računa, međutim, takvo izdavanje nije u suprotnosti sa zakonom (takvo izdavanje poreznog dokumenta ne odnosi se na korištenje naknade za rekreaciju).
Ako kupac prilikom korištenja usluge naruči bilo što osim vaučera, izdat ćete mu račun za te naručene i plaćene artikle na licu mjesta (npr. pića ili sportske usluge koje nisu uključene u cijenu vaučera).
Prilikom kupnje za tvrtku, odmah ćemo vam poslati e‑mail obavijest u vezi sa zahtjevom kupca za izdavanje poreznog dokumenta za danu narudžbu. Popis svih zahtjeva možete pronaći u vašem sučelju u odjeljku Naplata u odjeljku Zahtjevi za dokumente.
Klikom na plavu strelicu prikazat će se svi potrebni podaci za izdavanje traženog poreznog dokumenta.
Nakon izdavanja potrebnog dokumenta, prijavu možete označiti kao dovršenu.
Također možete biti obaviješteni o zahtjevu za izdavanje računa za boravak kupca putem napomene "Kupnja za tvrtku" u vašem sučelju u odjeljku Pregled rezervacija.
Potvrda o uplati
Prilikom izdavanja računa za pravnu osobu ili fizičku osobu – poduzetnika, potrebno je izraditi porezni dokument za primljenu uplatu u roku od 15 dana od dana primitka uplate. Primjer računa možete pronaćitu .
Izmjena zakona, koja stupa na snagu 1. listopada 2019., ukida obvezu izdavanja Dokumenta po primitku uplate nakon kupnje bona za jednokratne vaučere, a istovremeno i obvezu izdavanja Dokumenta nakon izvršene usluge nakon što je usluga pružena. DUZP već nastaje danom kupnje bona, stoga će se u roku od 15 dana izdati samo jedan redovni porezni dokument.
Vaučer nije sredstvo plaćanja koje zamjenjuje gotovinu, stoga ne postoji obveza evidentiranja plaćanja za kupnju takvog vaučera u ERP-u, jer su roba ili usluge plaćene bezgotovinski. U slučaju kupnje dodatne robe/usluga (npr. na temelju vaučera za popust), potrebno je pridržavati se važećeg zakonodavstva (posebno br. 431/2002 Zb. o računovodstvu, br. 289/2008 Zb. o korištenju ERP-a i br. 511/1992 Zb. o upravljanju porezima i pristojbama te o promjenama u sustavu teritorijalnih financijskih vlasti) te evidentirati prihod od tako kupljene robe/usluga u gotovini ili drugim sredstvima plaćanja koja zamjenjuju gotovinu u ERP-u.
U slučaju izdavanja dokumenata prilikom korištenja naknada iz socijalnog fonda kod poslodavca, račun mora biti izdan osobi (ili tvrtki) koja je naručila i koristila uslugu ili primila robu. Ako Podnositelj zahtjeva nije obvezan izdati račun (vidi gore), može se koristiti vaučer kao dokaz poslodavcu i poslodavac nema pravo zahtijevati račun izdan na ime tvrtke.
Osim toga, pripremili smo imanuál za računovođe uz opis pojedinačnih računovodstvenih transakcija i preliminarnih knjiženja. Po potrebi ovaj priručnik možete preuzeti i updf .