1. Ugovorni odnos između poslovnog partnera i trgovca
Na temelju ugovornog odnosa s poslovnim partnerom (u daljnjem tekstu „Kupac “), ZÄÄavomat posreduje u prodaji robe i usluga usluga Kupca krajnjim potrošačima (u daljnjem tekstu „Kupac “ ili „ Kupci “). .
Predmet ugovora sklopljenog između Naručitelja i Primatelja je najam platforme za trgovanje i posredovanje. Najam platforme za trgovanje uključuje i najam bankovnog računa Kupca.
Nakon sklapanja ugovora, pristup partnerskom sučelju (u daljnjem tekstu „Sučelje ”) također dobivate kao Kupca : https://www.zlavomat.sk/partner , koje će Vam biti poslano na email adresu koju navedete. Ovaj pristup će vam biti dostupan za pregled svih promocija, odjava, rezervacija, pregled vaučera, itd. Ovaj pristup može se kreirati za više lokacija, uključujući računovođe (samo kontaktirajte svog prodajnog predstavnika).
2. Prodaja kupona i njihovo skladištenje
Kupac kupuje kupone putem internet portala Zlatomat.sk . Sredstva za ove kupnje primaju se na iznajmljeni bankovni račun. Ta su sredstva otpočetka vaša, pa od njih morate odbiti porez na dodanu vrijednost ako ste obveznik PDV-a. Pregled porezne obveze nalazi se u Sučelju, u dijelu ObračunRačunovodstvo – Obračun uplata udjela – Obračun PDV-a (vidi točku 4.). U izvješću Pojedinačna plaćanja pronaći ćete xls. izvješće s konkretnim podacima o pojedinim vaučerima. Na temelju filtriranja, bit će vam poslano kao detaljnije izvješće.
3. Sustav naplate
Sredstva za iskorištene bonove i robu sa Vašeg računa šaljemo 3 puta mjesečno, 3., 12. i 22. u mjesecu. Ako taj dan pada u radni dan, novac šaljemo prvi sljedeći radni dan. Uz račun se dostavlja i račun za proviziju s računa s automata koja se odbija od računa .
Nakon završetka događaja ispostavlja se tzv. „račun“ sa zadnjom uplatom i računom provizije. "Napojnica davatelja". Ova stavka predstavlja kredit za neiskorištene bonove i jednaka je 100% cijene bonova u korist automata.
Ukupni proces je sljedeći:
4. Naplata u slučaju usluga
U vašem su sučelju dostupna za preuzimanje izvješća o svim prijemima za izdavanje poreznih dokumenata poreznim obveznicima i odbitak PDV-a. Naći ćete ih u rubrici Izvještaji – Izvještaji o uplatama udjela. Pritiskom na plavi gumb Plaćene narudžbe će ih dodati u broj. Preuzet će se popis svih plaćenih i otkazanih narudžbi za cijelu promociju. Isto tako, možete preuzeti Izvješće o PDV-u koje sadrži podatke o prodaji za svaki mjesec. Također možete izvesti izvješća za sve promocije odjednom.
U ovom odjeljku pronaći ćete Sažetak plaćanja za svaku akciju. Ovo izvješće treba unijeti za mjesec i također unijeti i odbiti PDV na primljene uplate. Preporučujemo da se plaćanja bilježe u pojedinačnim uplatama radi lakšeg pristupa iskorištenim vaučerima.
Nakon što korisnici iskoriste vaučere, pojavit će se odjeljak Iskorištavanje Promocije – Računovodstvo promocije, računovodstvo za tu promociju. Uz račun se izdaje račun za proviziju od ukupne prodaje. U ovom trenutku dobivate novac na svoj bankovni račun.
Kada otvorite izvod, vidjet ćete ukupni sažetak trgovine i raščlambu pojedinačnih trgovina prema ID-u dionice i varijanci. Za svaku varijantu postoji broj komada i ukupna trgovina. Račun provizije uključuje proviziju automata za pružene usluge. Ova je faktura već odbijena od ukupnog troška i stoga je nije potrebno platiti.
U sažetku iskorištenja bonova pronaći ćete ukupni sažetak iskorištenja bonova za odgovarajuće razdoblje. Ovo izvješće će vam omogućiti uparivanje plaćenih vaučera s iskorištenim vaučerima. Naći ćete broj narudžbe, datum plaćanja, datum korištenja, cijenu bona, iznos provizije itd.
Svi iskorišteni bonovi nalaze se u odjeljku Bonovi. Jednostavno ih odaberete u skladu s promocijom i datumom otkupa i tako ih uparite s potrebnim otkupom. Datoteka se može preuzeti u Excel.
5. Računovodstvo u slučaju robe
U slučaju kupnje robe, razlika je u tome što se kupljena roba izravno primjenjuje 19 dana nakon što je roba označena kao primljena od strane kupca. Svaka roba mora biti označena kao isporučeno isporučeno (status narudžbe može se pronaći u odjeljku Naruči robu). U slučaju dostave ne naplaćujemo proviziju, cijeli iznos za dostavu ostaje vama.
Prilikom odjave, izbornik se proširuje i uključuje kategoriju Sažetak plaćanja otpreme, gdje ćete pronaći sažetak za svaki pojedinačni© dan prema prijevozničkim tvrtkama i možete vidjeti ukupni iznos fakture.
6. Pitanja PDV-a
S vaučerima za jednu stavku, oporeziva isporuka nastupa čim se usluga proda ili vaučer isporuči. Stvarno korištenje kupona (fizičko pružanje usluge ili isporuka dobara) je oporeziva isporuka, više se ne smatra oporezivom isporukom, pa se PDV u ovom trenutku više neće obračunavati.
Međutim, ova pravila ne vrijede za takozvane "kupnje na kredit" (npr. vaučer za usluge u vrijednosti od 50 €). Obveznik PDV-a postaje obveznik poreza u trenutku primitka novca na iznajmljeni bankovni ½ račun, a pri fizičkom pružanju usluge ili isporuke dobara, porezna naknada je nula.
Podaci potrebni za plaćanje PDV-a navedeni su u dijelu o obračunu PDV-a. Radnja Sažetak plaćanja – Plaćanje narudžbe i obračun PDV-a.
PDV se odbija od:
- izdane porezne dokumente, ako Primatelj dokaže da je poduzetnik (vidi točku 8.),
- interne isprave, od prodaje nabave nepoduzetnicima,
- primljene fakture za proviziju od trgovca.
U kontrolnom bonu uplata PDV-a evidentira se na sljedeći način:
- iz izdanih poreznih dokumenata – u dijelu A1,
- iz internih dokumenata – u dijelu D2,
- iz primljene fakture za proviziju â u dijelu B2.
7. Neiskorišteni bonovi
100% vrijednosti neiskorištenih bonova pripada tvrtki za kupone. Neiskorišteni vaučer vam je prvo pogodnost (sredstva stižu na vaš račun), a ako račun ne stigne, pojavit će se na našem računu i postati vam teret. Dijelovi će se brojati jedan prema drugom. Na takav bon ste inicijalno obračunali PDV ako ste obveznik PDV-a. Taj dio vam je onda ionako trošak, pa vam se PDV vraća uz našu fakturu.
Neiskorišteni bonovi su na računu iu ugovoru označeni kao "Napojnica davatelja " .
Ukoliko uslugu nudite po različitoj stopi PDV-a od standardne stope PDV-a, u slučaju neprimjene. Ako ne koristite bonove, potrebno je izdati ispravne porezne bonove za neiskorištene bonove. zatražiti od financijskog tijela povrat PDV-a jer usluga nije pružena.
8. Jednodijelni i višedijelni bonovi
Od 1. listopada 2019. izmjena Zakona br. 222/2004 Coll. stupio na snagu. o porezu na dodanu vrijednost, čiji je predmet uvođenje novih pravila za primjenu PDV-a na isporuku bonova. PDV je definiran člankom 9.a i člankom 22. stavkom 10., a odnosi se na kupone izdane nakon 30. rujna 2019. Za potrebe primjene PDV-a, izmjenama zakona okarakterizirani su sljedeći pojmovi: jednokratni i višejedinični kupon.
- Kupon za jednu jedinicu : kupon kod kojeg je, u trenutku izdavanja, poznato mjesto isporuke dobara ili usluga na koje se kupon odnosi i porez koji se plaća na tu robu ili usluge,
- Vaučer za više artikala : vaučer koji nije kupon za jedan artikl.
U slučaju pojedinačnog bona, datumom oporezive isporuke (DTT) smatra se datum prijenosa (plaćanja) bona kada primatelj primi bon u svoj e‑mail pretinac. Sve dok je obveza ispunjena, u ovom trenutku porezna potvrda mora biti izdana u roku od 15 dana. Kada se vaučer fizički iskoristi , više nema isporuke dobara ili usluga iz perspektive PDV-a, stoga PDV neće biti primjenjiv.
U slučaju više vaučera, isporuka usluge ili isporuka robe se odvija kada se vaučer iskoristi kod dobavljača. U slučaju višestrukih bonova nije poznat PDV niti mjesto isporuke pa ne postoji obveza izdavanja porezne isprave prilikom prijenosa i izdavanja bona. Porezni dokument se izdaje samo po stvarnom izvršenju od strane dobavljača.
Izmjena zakona ne odnosi se na tzv. kreditne bonove (npr. 20% popusta na kupnju pouzećem ili vaučer za usluge u vrijednosti od 50 €). Za ove vrste bonova porezna obveza nastaje po primitku uplate od kupca na zakupljeni bankovni račun . Međutim, DTT dospijeva na dan stvarnog pružanja usluge, ali je zarađen. Porezni kredit bit će nula i bit će uključen u primljenu uplatu (pogodnost).
9. Izdavanje poreznih dokumenata
Računovođa je samo posrednik, tj. ne može izdavati porezne dokumente za Primatelje u svoje ime. Potrebno je da dokumente izdajete vi kao davatelj usluge s kojim primatelj sklapa kupoprodajni ugovor. Prema članku 72. Zakona o porezu na dodanu vrijednost broj 222/2004, obveza izdavanja računa fizičkoj osobi ili fizičkoj osobi – poduzetniku. Porezni obveznik mora nakon primljene uplate obavijestiti poduzetnika o izdavanju dokumenta i dostaviti odgovarajuće podatke o fakturiranju. Za fizičku osobu -nepoduzetnika zakonom nije predviđeno izdavanje računa, ali takvo izdavanje računa nije u suprotnosti sa zakonom (takvo fakturiranje se ne odnosi na korištenje naknade za rekreaciju).
Ako primatelj naruči čokoladu pri korištenju usluge iznad opsega bona, izdat ćete račun za one naručene i plaćene artikle na licu mjesta (npr. pića ili sportske usluge koje nisu uključene u cijenu bona).
Prilikom kupnje u ime tvrtke poslat ćemo Vam e‑mail obavijest o zahtjevu za izdavanjem porezne potvrde za narudžbu. Popis svih zahtjeva možete pronaći na vašem sučelju u odjeljku Naplata u odjeljku Zahtjevi za vaučere.
Kliknite na plavu strelicu kako biste vidjeli sve potrebne informacije za izdavanje traženog poreznog dokumenta.
Nakon što je traženi dokument izdan, možete označiti zahtjev kao obrađen.
Također možete biti obaviješteni o zahtjevu za izdavanje fakture boravišta za podnositelja zahtjeva. Napomena "Kupnja po tvrtki" u vašem sučelju u odjeljku Pregled rezervacija.
Dokaz o primitku uplate
Prilikom izdavanja računa pravnoj osobi ili fizičkoj osobi – poduzetniku, potrebno je sačiniti poreznu potvrdu za primljenu uplatu u roku od 15 dana od dana primitka uplate. Uzorak računa možete pronaći natu .
Izmjenom zakona, koja je na snazi od 1. 10. 2019., ukida se obveza izdavanja potvrde o primitku plaćanja nakon kupnje za bonove za pojedinačne artikle. Po primitku bona i, općenito, po završetku usluge, izdavanje potvrde o plaćanju po završetku usluge. DUTP se javlja već na dan kupnje bona, stoga će se u roku od 15 dana izdati samo jedan uredan porezni dokument.
Vaučer nije sredstvo plaćanja umjesto gotovine, stoga ne postoji obveza evidentiranja uplate za kupnju takvog bona u ERP-u jer su roba ili usluge plaćene bezgotovinski. U slučaju kupnje isporučivih dobara/usluga (npr. na temelju kreditnog bona), potrebno je pridržavati se važećeg zakonodavstva (osobito 431/2002 Zb. o računovodstvu, br. 289/2008 Zb. o korištenje ERP-a i br. 511/1992 Coll. o upravljanju porezima i pristojbama te o promjenama u strukturi teritorijalnih financijskih tijela) i prihod od takve kupnje roba/usluga kupljenih u gotovini ili drugim sredstvima plaćanja koja bilježe gotovinu u ERP.
U slučaju izdavanja potvrda prilikom povlačenja naknade iz socijalnog fonda kod poslodavca, račun se izdaje na osobu (tvrtku) koja je naručila i koristila uslugu ili primila robu. Ako primatelj nije dužan izdati fakturu (vidi gore), moguće je pokazati da se vaučer poslodavca može koristiti i poslodavac nema pravo tražiti fakturu na ime tvrtke.
Osim toga, pripremili smo i amanuál za računovođe uz opis pojedinačnih računovodstvenih transakcija i predugovora. Ako je potrebno, ovaj priručnik također možete pronaći napdf .