1. Rapporto contrattuale tra il partner commerciale e il rivenditore
Sulla base di un rapporto contrattuale con il partner commerciale (di seguito denominato "Cliente "), ZÄÄavomat media la vendita di beni e servizi del Cliente ai consumatori finali (di seguito denominati "Cliente " o " Clienti ").
L'oggetto del contratto concluso tra il Cliente e il Destinatario è il noleggio della piattaforma di trading e l'intermediazione. Il noleggio della piattaforma di trading include anche il noleggio del conto bancario del Cliente.
Alla conclusione del contratto, ti verrà concesso anche l'accesso all'interfaccia partner (di seguito denominata "Interfaccia ") in qualità di Cliente : https://www.zlavomat.sk/partner , che ti verrà inviata all'indirizzo e‑mail specificato. Questo accesso ti consentirà di visualizzare tutte le promozioni, il checkout, le prenotazioni, la revisione dei voucher, ecc. Questo accesso può essere creato per più sedi, inclusi i commercialisti (contatta semplicemente il tuo rappresentante di vendita).
2. Vendita dei buoni e loro conservazione
Il cliente acquista i coupon tramite il portale internet Zlavomat.sk . I fondi per questi acquisti vengono ricevuti su un conto bancario in affitto . Questi fondi sono tuoi fin dall'inizio, quindi devi detrarre l'imposta sul valore aggiunto da essi se sei un contribuente IVA. Una panoramica dell'obbligazione fiscale può essere trovata nell'Interfaccia, nella sezione su calculationAccounting – Accounting for payment of shares – Accounting for VAT (vedi punto 4). Nel report Individual Payments troverai un report xls. con informazioni specifiche sui singoli voucher. In base al filtraggio, ti verrà inviato come report più dettagliato.
3. Sistema di fatturazione
Inviamo i fondi per i buoni e i beni riscattati dal tuo account 3 volte al mese, il 3, il 12 e il 22 del mese. Se questo giorno cade in un giorno feriale, inviamo il denaro il primo giorno feriale successivo. Insieme alla fattura c'è una fattura per la commissione dall'Account dal distributore automatico , che viene detratta dalla ricevuta di vendita.
Dopo la fine dell'evento viene emessa la cosiddetta "fattura" con l'ultimo pagamento e la fattura di commissione. "Gratuità del fornitore". Questa voce rappresenta il credito per i buoni non utilizzati ed è pari al 100% del prezzo del buono a beneficio del Distributore Automatico.
Il processo complessivo è il seguente:
4. Fatturazione nel caso di servizi
Nella tua interfaccia, i report di tutte le ammissioni sono disponibili per il download per l'emissione di documenti fiscali ai soggetti passivi e la detrazione dell'IVA. Li troverai nella sezione Reporting – Reporting dei pagamenti delle azioni. Premendo il pulsante blu Ordini pagati, verranno aggiunti al conteggio. Verrà scaricato l'elenco di tutti gli ordini pagati e annullati per l'intera promozione. Allo stesso modo, puoi scaricare il Report IVA, che contiene i dati di vendita per ogni mese. Puoi anche esportare i report per tutte le promozioni contemporaneamente.
In questa sezione troverai il Riepilogo dei pagamenti per ogni azione. Questo report deve essere inserito per il mese e anche inserito e l'IVA detratta sui pagamenti ricevuti. Consigliamo di registrare i pagamenti in pagamenti individuali per facilitare l'accesso ai voucher riscattati.
Una volta che i voucher sono stati riscattati dai Clienti, nella sezione RiscattoPromozioni – Contabilità promozione apparirà la contabilità per quella promozione. Insieme alla ricevuta, viene emessa una fattura per la commissione sulle vendite totali. A questo punto ricevi i soldi sul tuo conto bancario .
Quando apri l'estratto conto, vedrai un riepilogo generale della transazione e una ripartizione delle singole transazioni per ID stock e varianza. Per ogni variante c'è il numero di pezzi e la transazione totale. La fattura di commissione include la commissione del distributore automatico per i servizi forniti. Questa fattura è già detratta dal costo totale e quindi non deve essere pagata.
Nel riepilogo dei riscatti dei voucher troverai un riepilogo totale dei riscatti dei voucher per il periodo rilevante. Questo report ti consentirà di abbinare i voucher pagati con i voucher riscattati. Troverai il numero dell'ordine, la data del pagamento, la data di utilizzo, il prezzo del voucher, l'importo della commissione, ecc.
Tutti i voucher riscattati si troveranno nella sezione Vouchers. Basta selezionarli in base alla Promozione e alla data di riscatto e quindi associarli al riscatto necessario. Il file può essere scaricato in Excel.
5. Contabilità nel caso di merci
Nel caso di acquisto di beni, la differenza è che i beni acquistati vengono applicati direttamente 19 giorni dopo che i beni sono stati contrassegnati come ricevuti dal Cliente. Qualsiasi merce deve essere contrassegnata come consegnata (lo stato dell'ordine può essere trovato nella sezione Ordina beni). Nel caso di spedizione non addebitiamo una commissione, l'intero importo per la spedizione rimane a te.
Al momento del pagamento, il menu si espande per includere la categoria Riepilogo pagamento spedizione, dove troverai un riepilogo per ogni singolo giorno in base alle compagnie di trasporto e potrai vedere l'importo totale della fattura.
6. Problemi relativi all'IVA
Con i voucher mono-articolo, la fornitura imponibile avviene non appena il servizio viene venduto o il voucher viene consegnato. L'effettivo esercizio del voucher (fornitura fisica del servizio o fornitura dei beni) è una fornitura imponibile, non è più considerata una fornitura imponibile, quindi l'IVA non verrà più addebitata a questo punto.
Tuttavia, queste regole non si applicano ai cosiddetti "acquisti a credito" (ad esempio un buono per servizi del valore di 50 â¬). Il contribuente IVA diventa responsabile dell'imposta al momento della ricezione del denaro sul conto bancario in affitto½ e alla fornitura fisica del servizio o della fornitura di beni, l'onere fiscale sarà pari a zero.
Le informazioni necessarie per il pagamento dell'IVA sono fornite nella sezione relativa al calcolo dell'IVA. Riepilogo pagamento azione – Pagamento dell'ordine e dichiarazione IVA.
L'IVA viene detratta da:
- i documenti fiscali rilasciati, qualora il Destinatario dimostri di essere un imprenditore (vedi punto 8),
- documenti interni, dalla vendita degli acquisti ai non imprenditori,
- fatture ricevute per commissioni dal rivenditore.
Nella ricevuta di controllo il pagamento dell'IVA viene registrato come segue:
- dai documenti fiscali rilasciati – nella parte A1,
- da documenti interni – nella Parte D2,
- dalla fattura ricevuta per la commissione – nella Parte B2.
7. Buoni non utilizzati
Il 100% del valore dei voucher non utilizzati sarà dovuto alla Voucher Company. Il voucher non utilizzato è innanzitutto un vantaggio per te (ricevi i fondi sul tuo conto) e se la ricevuta non arriva, apparirà sulla nostra fattura e diventerà un addebito per te. Le parti saranno conteggiate l'una contro l'altra. Inizialmente hai addebitato l'IVA su tale voucher se sei un contribuente IVA. Questa parte è comunque un costo per te, quindi l'IVA ti viene aggiunta di nuovo con la nostra fattura.
I buoni non utilizzati vengono contrassegnati sulla fattura e nel contratto come "Mancia del fornitore " .
Se si offre il servizio con un'aliquota IVA diversa da quella standard, in caso di mancata applicazione dei voucher, è necessario emettere voucher fiscali correttivi per i voucher non utilizzati, indicati nella fattura finale dei voucher, e richiedere all'autorità finanziaria il recupero dell'IVA in quanto il servizio non è stato erogato.
8. Buoni singoli e multi-parte
Dal 1° ottobre 2019 è entrata in vigore una modifica alla legge n. 222/2004 Coll. sull'imposta sul valore aggiunto, il cui oggetto è l'introduzione di nuove norme per l'applicazione dell'IVA sulla fornitura di buoni. L'IVA è definita nell'articolo 9a e nell'articolo 22(10) e si applica ai buoni emessi dopo il 30 settembre 2019. Ai fini dell'applicazione dell'IVA, i seguenti termini sono stati caratterizzati dalla modifica della legge: buono singolo e multi-unità.
- Buono unitario : buono per il quale, al momento della sua emissione, sono noti il luogo di fornitura dei beni o servizi cui si riferisce il buono e l'imposta dovuta su tali beni o servizi,
- Buono multi-articolo : un buono diverso dal buono per un solo articolo.
Nel caso di un buono mono-unità, la data della fornitura imponibile (DTT) si considera la data di trasferimento (pagamento) del buono quando il buono viene ricevuto dal destinatario nella sua casella di posta elettronica. Finché l'obbligo è adempiuto, a questo punto la ricevuta fiscale deve essere emessa entro 15 giorni. Quando il buono viene riscattato fisicamente , non c'è più una fornitura di beni o servizi dal punto di vista IVA, pertanto l'IVA non sarà applicabile.
Nel caso di più voucher, la fornitura del servizio o la fornitura dei beni avviene quando il voucher viene riscattato presso il fornitore. Nel caso di più voucher, non è nota l'IVA o il luogo di fornitura, quindi non vi è alcun obbligo di emettere un documento fiscale quando il voucher viene trasferito ed emesso. Il documento fiscale verrà emesso solo al momento dell'effettiva esecuzione da parte del fornitore.
La modifica della legge non si applica ai cosiddetti buoni di credito (ad esempio uno sconto del 20% sull'acquisto tramite ritiro o un buono per servizi del valore di 50 â¬). Per questi tipi di buoni, l'obbligazione fiscale sorge al momento della ricezione del pagamento dal cliente sul conto bancario in affitto . Tuttavia, la DTT è dovuta il giorno dell'effettiva fornitura del servizio, ma è maturataIl credito d'imposta sarà pari a zero e sarà incluso nel pagamento (beneficio) ricevuto.
9. Emissione dei documenti fiscali
Il commercialista è solo un intermediario, ovvero non può emettere documenti fiscali per i destinatari per suo conto. È necessario che i documenti siano emessi da te, in quanto fornitore di servizi con cui il destinatario stipula un contratto di vendita. Secondo l'articolo 72 della legge n. 222/2004 sull'imposta sul valore aggiunto, l'obbligo di emettere una fattura a una persona fisica o a una persona fisica – imprenditore. Il soggetto passivo deve, dopo aver ricevuto il pagamento, notificare l'emissione del documento all'imprenditore e fornire i dati di fatturazione pertinenti. Per una persona fisica – un non imprenditore, la legge non prevede l'emissione di una fattura, ma tale fatturazione non è contraria alla legge (tale fatturazione non si applica all'uso dell'indennità ricreativa).
Se il destinatario ordina un cioccolatino utilizzando un servizio superiore all'intervallo del buono, verrà emessa una ricevuta per gli articoli ordinati e pagati sul posto (ad esempio bevande o servizi sportivi non inclusi nel prezzo del buono).
Quando si acquista per conto dell'azienda, ti invieremo una notifica via e‑mail relativa alla richiesta di emissione di una ricevuta fiscale per l'ordine. Un elenco di tutte le richieste può essere trovato nella tua interfaccia nella sezione Fatturazione della sezione Richieste voucher.
Cliccare sulla freccia blu per visualizzare tutte le informazioni necessarie all'emissione del documento fiscale richiesto.
Una volta emesso il documento richiesto, è possibile contrassegnare la richiesta come elaborata.
Potresti anche essere informato della richiesta di emissione di una fattura di residenza per il richiedente nella nota "Acquisto per azienda" nella sezione Panoramica prenotazione della tua interfaccia.
Prova di ricezione del pagamento
Quando si emette una fattura a una persona giuridica o fisica – entrepreneura, è necessario emettere una ricevuta fiscale per il pagamento ricevuto entro 15 giorni dalla data di ricezione del pagamento. Un modello di fattura può essere trovato sutu .
Una modifica di legge, in vigore dal 1. 10. 2019, abolisce l'obbligo di emettere una Ricevuta al ricevimento del pagamento dopo l'acquisto per i voucher monouso. Al ricevimento del voucher e, più in generale, al completamento del servizio, l'emissione di una Ricevuta al completamento del servizio. Il DUTP avviene già il giorno dell'acquisto del voucher, pertanto verrà emesso un solo documento fiscale valido entro 15 giorni.
Un buono non è un mezzo di pagamento in sostituzione del denaro contante, pertanto non vi è alcun obbligo di registrare il pagamento per l'acquisto di tale buono nell'ERP poiché i beni o i servizi sono stati pagati senza contanti. In caso di acquisto di beni/servizi consegnati (ad esempio sulla base di un buono di credito), è necessario rispettare la legislazione vigente (in particolare. 431/2002 Coll. sulla contabilità, n. 289/2008 Coll. sull'uso dell'ERP e n. 511/1992 Coll. sull'amministrazione di imposte e tasse e sulle modifiche nella struttura delle autorità finanziarie territoriali) e le entrate da tali acquisti di beni/servizi acquistati in contanti o altri mezzi di pagamento registrando il denaro contante nell'ERP.
In caso di rilascio di ricevute quando si riceve un beneficio dal fondo sociale con il datore di lavoro, la fattura deve essere intestata alla persona (o azienda) che ha ordinato e utilizzato il servizio o ricevuto la merce. Se il destinatario non è tenuto a emettere una fattura (vedere sopra), è possibile dimostrare che il voucher del datore di lavoro può essere utilizzato e il datore di lavoro non ha il diritto di richiedere una fattura a nome dell'azienda.
Inoltre, abbiamo anche preparato unmanuál per i contabili insieme a una descrizione delle singole transazioni contabili e dei pre-contratti. Se necessario, puoi trovare questo manuale anche supdf .