1. Rapporto contrattuale tra il partner commerciale e la Discount Machine
Sulla base di un rapporto contrattuale con un partner commerciale (di seguito denominato " Parte interessata "), la Discount Machine media la vendita di beni e servizi della Parte interessata ai consumatori finali (di seguito denominati " Cliente " o " Clienti ").
L'oggetto del contratto stipulato tra l'Interessato e Discount Machine è il noleggio di una piattaforma di trading e di servizi di intermediazione. Il noleggio della piattaforma di trading include anche l'elaborazione dei pagamenti dei clienti.
Con la conclusione del contratto, a Lei, in qualità di Interessato, verrà concesso anche l'accesso all'interfaccia partner (di seguito denominata " Interfaccia "): https://www.zlavomat.sk/partner , che Le verrà inviata all'indirizzo e‑mail da Lei indicato. Questo accesso Le consentirà di avere una panoramica di tutte le promozioni, la fatturazione, le prenotazioni, la panoramica dei voucher, ecc. Tale accesso può essere configurato per più persone, incluso il commercialista (contatti il Suo rappresentante commerciale).
2. Vendita e riscatto dei coupon
Il cliente acquista i buoni tramite il portale internet Zlavomat.sk . L'importo per questi buoni viene depositato sul conto bancario Zlavomat . Questi fondi sono di sua proprietà fin dall'inizio, pertanto è necessario detrarre l'IVA se è un contribuente IVA. Può trovare una panoramica del suo debito fiscale nell'Interfaccia, nella sezione Liquidazione – Panoramica dei pagamenti di quote – Panoramica IVA (vedere punto 4). Nella panoramica dei singoli pagamenti troverà un riepilogo in formato xls con informazioni specifiche sui singoli buoni. In base ai filtri, fornirà una panoramica più dettagliata.
3. Sistema di fatturazione
Inviamo fondi per buoni e beni utilizzati dal nostro conto 3 volte al mese, il 3, il 12 e il 22 del mese. Se questa data cade in un giorno festivo, inviamo il denaro il primo giorno lavorativo successivo. Insieme all'estratto conto , viene emessa anche una fattura per la commissione di Zlavomat, che viene detratta dalle vendite tramite accredito .
Al termine della campagna, verrà addebitata anche la cosiddetta "Commissione Fornitore Speciale" nella fatturazione finale e nella fattura di commissione. Questa voce rappresenta la quota relativa ai buoni non utilizzati e ammonta al 100% del prezzo del buono a favore di Zlavomat.
Il processo complessivo è il seguente:
4. Fatturazione dei servizi
Nell'interfaccia, puoi scaricare le panoramiche di tutti i pagamenti ricevuti ai fini dell'emissione di documenti fiscali ai clienti e del pagamento dell'IVA. Puoi trovarle nella scheda Fatturazione – Panoramica dei pagamenti della campagna. Premendo il pulsante blu Ordini pagati, scaricherai sul tuo computer un elenco di tutti gli ordini pagati e annullati per l'intera campagna. Allo stesso modo, puoi scaricare la Panoramica IVA, che contiene i dati di vendita per singolo mese. Puoi anche esportare le panoramiche di tutte le campagne contemporaneamente.
In questa sezione troverete una panoramica dei pagamenti per ogni promozione. Questa panoramica deve essere registrata per il mese in questione e deve anche registrare e pagare l'IVA sui pagamenti ricevuti. Consigliamo di registrare i pagamenti singolarmente per facilitare l'abbinamento con i buoni riscattati.
Una volta utilizzati i coupon, i Clienti visualizzeranno un estratto conto relativo alla promozione in questione nella sezione Fatturazione – Fatturazione Promozione. Insieme alla fattura, verrà emessa una fattura per la commissione detratta dalle vendite totali. A questo punto, riceverai l'importo sul tuo conto bancario .
Dopo aver aperto l'estratto conto, è possibile visualizzare il riepilogo totale delle vendite e la distribuzione dei singoli negozi per ID promozione e varianti. Per ogni variante, è indicato il numero di unità e il totale delle vendite. La fattura relativa alle commissioni contiene la commissione Zlavomat per i servizi forniti. Questa fattura è già detratta dalle vendite totali, quindi non è necessario pagarla.
Nella panoramica dei voucher fatturati, troverete una panoramica generale dell'utilizzo dei voucher per il periodo di riferimento. Questa panoramica vi permette di confrontare i voucher pagati con quelli utilizzati. Troverete il numero d'ordine, la data di pagamento, la data di utilizzo, il prezzo del voucher, l'importo della commissione, ecc.
Puoi trovare tutti i coupon riscattati nella sezione Buoni. Puoi semplicemente selezionarli per Promozione e data di riscatto e abbinarli alla fattura corrispondente. Il file può essere scaricato in Excel.
5. Fatturazione delle merci
In caso di acquisto di beni, la differenza è che la merce acquistata viene consegnata direttamente 19 giorni dopo che il Cliente ha contrassegnato la merce come ricevuta. Ogni articolo deve essere contrassegnato come consegnato (lo stato dell'ordine è disponibile nella sezione Ordini Merci). In caso di spedizione, non addebitiamo alcuna commissione: l'intero importo della spedizione rimane a vostro carico.
Al momento della fatturazione, l'offerta verrà ampliata per includere la categoria Panoramica dei pagamenti postali, dove potrai trovare un riepilogo per i singoli giorni in base alla compagnia di spedizione e scoprire l'importo totale delle spese di spedizione.
6. Problemi relativi all'IVA
Per i buoni monouso, una fornitura imponibile si verifica al momento della vendita del servizio o della consegna del buono. L'utilizzo effettivo del buono (fornitura fisica del servizio o consegna di beni) non è più considerato una fornitura imponibile, pertanto l'IVA non verrà addebitata in questo momento .
Tuttavia, queste regole non si applicano ai cosiddetti buoni sconto (ad esempio, un buono per qualsiasi servizio del valore di 50 €). Il contribuente IVA diventa responsabile dell'imposta al momento del ricevimento del denaro sul conto bancario di Zlavomat e, al momento della prestazione fisica del servizio o della consegna dei beni, la base imponibile sarà pari a zero.
I dati necessari per il pagamento dell'IVA si trovano nella sezione Fatturazione – Panoramica dei pagamenti delle quote – Ordini pagati e Panoramica IVA.
L'IVA è riscossa da:
- documenti fiscali predisposti, se il Cliente dimostra di essere un imprenditore (vedi punto 8),
- documenti interni, dalla vendita di buoni sconto ai non imprenditori,
- ricevuta fattura per commissione da Zlavomat.
Nella dichiarazione di controllo il pagamento dell'IVA viene registrato come segue:
- dai documenti fiscali preparati – nella parte A1,
- da documenti interni – nella parte D2,
- dalla fattura di commissione ricevuta – nella parte B2.
7. Buoni non utilizzati
Il 100% del valore dei buoni non utilizzati viene devoluto a Zlavomat. Un buono non utilizzato rappresenta inizialmente un ricavo per te (ricevi fondi sul nostro conto) e, se il cliente non si presenta, comparirà sulla nostra fattura di commissione e diventerà una spesa per te. Gli importi vengono compensati tra loro. Inizialmente hai pagato l'IVA su tale buono, se sei un contribuente IVA. Questo importo rappresenta quindi anche una spesa per te, quindi l'IVA ti verrà rimborsata con la nostra fattura di commissione.
I buoni non utilizzati vengono contrassegnati sulla fattura e nel contratto come "Premio speciale del fornitore".
Se offri un servizio con un'aliquota IVA diversa da quella base, in caso di voucher non utilizzati, è necessario emettere documenti fiscali correttivi per i voucher non utilizzati elencati nella fattura finale della commissione e richiedere il rimborso IVA all'ufficio delle imposte, poiché il servizio non è stato fornito.
8. Buoni monouso e multiuso
Il 1° ottobre 2019 è entrata in vigore una modifica alla Legge n. 222/2004 Coll. sull'imposta sul valore aggiunto, che introduce nuove regole per l'applicazione dell'IVA alla fornitura di buoni. La tassazione IVA è definita nell'articolo 9a e nell'articolo 22(10) e si applica ai buoni emessi dopo il 30 settembre 2019. Ai fini dell'applicazione dell'IVA, la modifica alla Legge ha definito i termini: buono monouso e buono multiuso.
- Buono monouso : buono per il quale, al momento dell'emissione, sono noti il luogo di fornitura dei beni o il luogo di fornitura del servizio cui si riferisce il buono e l'imposta dovuta su tali beni o servizi.
- Buono multiuso : un buono diverso dal buono monouso.
Nel caso di un buono monouso, la data di esecuzione dell'operazione imponibile (DUZP) è considerata il giorno del trasferimento (pagamento) del buono , ovvero quando il cliente lo riceve nella propria casella di posta elettronica. In caso di obbligo di legge, il documento fiscale deve essere emesso entro 15 giorni da tale data. Con l'utilizzo fisico del buono , ai fini IVA non si configura più una cessione di beni o una prestazione di servizi, pertanto l'IVA non verrà più addebitata .
Con i buoni multiuso, il servizio o il bene vengono forniti solo al momento dell'utilizzo del buono presso il fornitore . Con i buoni multiuso, né l'IVA né il luogo di esecuzione sono sconosciuti, pertanto non vi è alcun obbligo di emettere un documento fiscale al momento del trasferimento e dell'emissione del buono. Il documento fiscale viene emesso solo al momento dell'effettiva esecuzione presso il fornitore.
La modifica di legge non si applica ai cosiddetti buoni sconto (ad esempio, uno sconto del 20% su un acquisto a scelta o un buono per un servizio del valore di 50 €). Per questi tipi di buoni, l'imposta dovuta sorge il giorno in cui il pagamento viene ricevuto dal cliente sul conto bancario di Zlavomat . Tuttavia, il DUZP (Durata del servizio) si applica al giorno in cui il servizio viene effettivamente fornito, ma la base imponibile sarà pari a zero e verrà detratta dal pagamento ricevuto (pagamento anticipato).
9. Emissione di documenti fiscali
Il distributore automatico di sconti è solo un intermediario, pertanto non può emettere documenti fiscali per conto proprio. È necessario che tu, in qualità di fornitore di servizi con cui il Cliente stipula un contratto di acquisto, emetta i documenti. Ai sensi dell'articolo 72 della legge n. 222/2004 sull'imposta sul valore aggiunto, è obbligatorio emettere una fattura per una persona giuridica o per una persona fisica (imprenditore). Dopo aver effettuato il pagamento, il Cliente è tenuto a notificare l'emissione di un documento all'imprenditore e a fornire i dati di fatturazione corretti. Per una persona fisica (non imprenditore), la legge non prevede l'emissione di una fattura, tuttavia tale emissione non è contraria alla legge (l'emissione di un documento fiscale non si applica alla riscossione di un assegno per attività ricreative).
Se il cliente ordina qualcosa oltre al buono quando utilizza il servizio, verrà emessa una ricevuta per gli articoli ordinati e pagati in loco (ad esempio bevande o servizi sportivi non inclusi nel prezzo del buono).
Quando acquisti per un'azienda, ti invieremo immediatamente una notifica via e‑mail relativa alla richiesta del cliente di emettere un documento fiscale per l'ordine in questione. Puoi trovare un elenco di tutte le richieste nella sezione "Fatturazione" della tua interfaccia, nella sezione "Richieste documenti".
Cliccando sulla freccia blu verranno visualizzate tutte le informazioni necessarie per l’emissione del documento fiscale richiesto.
Dopo aver ricevuto il documento richiesto, puoi contrassegnare la domanda come completata.
Potresti anche essere avvisato della richiesta di emissione di una fattura per il soggiorno di un cliente tramite la nota "Acquisto per un'azienda" nella sezione Panoramica delle prenotazioni della tua interfaccia.
Ricevuta di pagamento
Quando si emette una fattura per una persona giuridica o per una persona fisica – imprenditore, è necessario preparare un documento fiscale per il pagamento ricevuto entro 15 giorni dalla data di ricezione del pagamento. È possibile trovare un esempio di fattura.tu .
La modifica di legge, in vigore dal 1° ottobre 2019, abolisce l'obbligo di emettere un documento al ricevimento del pagamento dopo l'acquisto di un voucher monouso e, contestualmente, l'obbligo di emettere un documento al termine del servizio. Il DUZP si verifica già il giorno dell'acquisto del voucher, pertanto verrà emesso un solo documento fiscale ordinario entro 15 giorni.
Un buono non è un mezzo di pagamento sostitutivo del contante, pertanto non vi è alcun obbligo di registrare il pagamento per l'acquisto di tale buono nell'ERP, poiché i beni o servizi sono stati pagati senza contanti. In caso di acquisto di beni/servizi aggiuntivi (ad esempio in base a un buono sconto), è necessario conformarsi alla legislazione applicabile (in particolare la legge n. 431/2002 Coll. sulla contabilità, la legge n. 289/2008 Coll. sull'uso dell'ERP e la legge n. 511/1992 Coll. sull'amministrazione di imposte e tasse e sulle modifiche al sistema degli enti finanziari territoriali) e registrare i ricavi derivanti da beni/servizi così acquistati in contanti o con altri mezzi di pagamento sostitutivi del contante nell'ERP.
In caso di emissione di documenti relativi al percepimento di prestazioni dal fondo sociale presso il datore di lavoro, la fattura deve essere intestata alla persona (o all'azienda) che ha ordinato e usufruito del servizio o ha ricevuto la merce. Se il richiedente non è tenuto a emettere una fattura (vedi sopra), è possibile utilizzare un voucher per comprovarlo al datore di lavoro, il quale non ha il diritto di richiedere una fattura intestata all'azienda.
Inoltre, abbiamo anche preparatomanuál per i contabili, insieme alla descrizione delle singole operazioni contabili e delle registrazioni preliminari. Se necessario, è possibile scaricare questo manuale anche inpdf .