1. Stosunek umowny pomiędzy partnerem biznesowym a Discount Machine
Na podstawie umowy zawartej z partnerem biznesowym (zwanym dalej " Stroną Zainteresowaną ") Discount Machine pośredniczy w sprzedaży towarów i usług Strony Zainteresowanej konsumentom końcowym (zwanym dalej " Klientem " lub " Klientami ").
Przedmiotem umowy zawartej pomiędzy Zainteresowaną Stroną a Discount Machine jest wynajem platformy handlowej i pośrednictwo. Wynajem platformy handlowej obejmuje również przetwarzanie płatności od klientów.
Zawierając umowę, Ty jako Zainteresowana Strona otrzymujesz również dostęp do interfejsu partnerskiego (zwanego dalej " Interfejsem "): https://www.zlavomat.sk/partner , który zostanie wysłany na podany przez Ciebie adres e‑mail. Dostęp ten będzie Ci służył do przeglądu wszystkich promocji, rozliczeń, rezerwacji, przeglądu voucherów itp. Taki dostęp może być utworzony dla wielu osób, w tym dla księgowego (wystarczy skontaktować się z przedstawicielem handlowym).
2. Sprzedaż i realizacja kuponów
Klient kupuje kupony za pośrednictwem portalu internetowego Zlavomat.sk . Środki na te kupony są przyjmowane do przechowania na rachunku bankowym Zlavomat . Te środki są Twoją własnością od początku, dlatego konieczne jest odliczenie od nich podatku VAT, jeśli jesteś płatnikiem VAT. Przegląd swojego zobowiązania podatkowego znajdziesz w interfejsie, w sekcji Rozliczenie – Przegląd płatności udziałowych – Przegląd dla VAT (patrz punkt 4). W przeglądzie płatności indywidualnych znajdziesz przegląd xls. ze szczegółowymi informacjami o poszczególnych kuponach. Na podstawie filtrowania będzie on służył jako bardziej szczegółowy przegląd.
3. System rozliczeniowy
Wysyłamy środki za wykorzystane vouchery i towary z naszego konta 3 razy w miesiącu, 3., 12. i 22. dnia miesiąca. Jeśli data ta przypada na święto, wysyłamy pieniądze pierwszego dnia roboczego po nim. Wraz z wyciągiem wystawiana jest również faktura za prowizję od Zlavomat, która jest odliczana od sprzedaży na poczet kredytu .
Po zakończeniu kampanii, tzw. "Specjalna Opłata Dostawcy" jest również pobierana z ostatecznego rozliczenia i faktury prowizyjnej. Pozycja ta stanowi część za niewykorzystane vouchery i stanowi 100% ceny vouchera na rzecz Zlavomat.
Cały proces wygląda następująco:
4. Rozliczanie usług
W interfejsie możesz pobrać przeglądy wszystkich otrzymanych płatności w celu wystawienia dokumentów podatkowych klientom i zapłaty podatku VAT. Znajdziesz je na karcie Rozliczenia – Przegląd płatności kampanii. Naciskając niebieski przycisk Zamówienia opłacone, pobierzesz na swój komputer listę wszystkich opłaconych i anulowanych zamówień dla całej kampanii. Podobnie możesz pobrać Przegląd dla podatku VAT, który zawiera dane sprzedaży dla poszczególnych miesięcy. Możesz również eksportować przeglądy dla wszystkich kampanii na raz.
W tej sekcji znajdziesz Przegląd płatności dla każdej promocji. Ten przegląd musi zostać opublikowany dla danego miesiąca, a także opublikowany i opłacony podatek VAT od otrzymanych płatności. Zalecamy publikowanie płatności według indywidualnych płatności w celu łatwiejszego dopasowania do zrealizowanych voucherów.
Po wykorzystaniu kuponów przez Klientów, w sekcji Rozliczenia – Rozliczenia promocji pojawi się oświadczenie dotyczące danej promocji. Wraz z rachunkiem wystawiana jest faktura za prowizję odliczoną od całkowitej sprzedaży. W tym momencie otrzymujesz pieniądze na swoje konto bankowe .
Po otwarciu zestawienia możesz zobaczyć łączne podsumowanie sprzedaży i dystrybucję poszczególnych sklepów według identyfikatora promocji i wariantów. Dla każdego wariantu jest liczba jednostek i łączna sprzedaż. Faktura prowizji zawiera prowizję Zlavomat za świadczone usługi. Ta faktura jest już odliczona od łącznej sprzedaży, więc nie trzeba jej płacić.
W przeglądzie rozliczonych voucherów znajdziesz ogólny przegląd wykorzystania voucherów w danym okresie. Ten przegląd pozwala dopasować opłacone vouchery do wykorzystanych. Znajdziesz numer zamówienia, datę płatności, datę wykorzystania, cenę vouchera, kwotę prowizji itp.
Wszystkie zrealizowane kupony znajdziesz w sekcji Vouchery. Możesz je po prostu wybrać według Promocji i daty realizacji i dopasować do niezbędnej faktury. Plik można pobrać do programu Excel.
5. Rozliczanie towarów
W przypadku zakupu towarów różnica polega na tym, że zakupione towary są bezpośrednio stosowane 19 dni po oznaczeniu towarów jako otrzymanych przez Klienta. Każdy przedmiot musi być oznaczony jako dostarczony (status zamówienia można znaleźć w sekcji Zamówienia towarów). W przypadku wysyłki nie pobieramy prowizji, cała kwota wysyłki pozostaje u Ciebie.
Podczas wystawiania faktury oferta zostanie rozszerzona o kategorię "Podsumowanie opłat za przesyłkę", w której można znaleźć podsumowanie poszczególnych dni dla każdej firmy przewozowej, a także sprawdzić łączną kwotę opłaty za przesyłkę.
6. Kwestie podatku VAT
W przypadku bonów o jednym przeznaczeniu opodatkowana dostawa ma miejsce, gdy usługa jest sprzedawana lub bon jest dostarczany. Faktyczne wykorzystanie bonu (fizyczne świadczenie usługi lub dostawa towarów) nie jest już uważane za opodatkowaną dostawę, więc VAT nie będzie naliczany w tym momencie .
Jednakże zasady te nie mają zastosowania do tzw. kuponów rabatowych (np. voucher na dowolną usługę o wartości 50 €). Podatnik VAT staje się zobowiązany do zapłaty podatku w momencie wpłynięcia pieniędzy na rachunek bankowy Zlavomat, a po fizycznym świadczeniu usługi lub dostarczeniu towarów podstawa opodatkowania będzie wynosić zero.
Dane wymagane do zapłaty podatku VAT można znaleźć w sekcji Rozliczenia – Przegląd płatności za akcje – Zamówienia opłacone i Przegląd podatku VAT.
Podatek VAT pobierany jest od:
- przygotowane dokumenty podatkowe, jeżeli Klient udowodni, że jest przedsiębiorcą (patrz pkt. 8),
- dokumenty wewnętrzne, ze sprzedaży kuponów osobom niebędącym przedsiębiorcami,
- otrzymałem fakturę za prowizję od Zlavomat.
W sprawozdaniu kontrolnym płatność VAT ewidencjonowana jest w następujący sposób:
- z przygotowanych dokumentów podatkowych – w części A1,
- z dokumentów wewnętrznych – w części D2,
- z otrzymanej faktury prowizyjnej – w części B2.
7. Niewykorzystane vouchery
100% wartości niewykorzystanych voucherów trafia do Zlavomat. Niewykorzystany voucher jest początkowo przychodem dla Ciebie (otrzymujesz środki na nasze konto), a jeśli klient się nie pojawi, pojawi się na naszej fakturze prowizyjnej i stanie się dla Ciebie kosztem. Kwoty są ze sobą kompensowane. Początkowo zapłaciłeś VAT od takiego vouchera, jeśli jesteś płatnikiem VAT. Ta kwota jest również dla Ciebie kosztem, więc VAT zostanie Ci zwrócony wraz z naszą fakturą prowizyjną.
Niewykorzystane vouchery oznaczone są na fakturze i w umowie jako "Specjalna nagroda dla dostawcy".
Jeżeli oferujesz usługę z inną stawką VAT niż podstawowa, w przypadku niewykorzystanych voucherów konieczne jest wystawienie dokumentów korygujących podatek dla niewykorzystanych voucherów wymienionych na końcowej fakturze za zlecenie oraz wystąpienie do urzędu skarbowego o zwrot podatku VAT, gdyż usługa nie została wykonana.
8. Bony jednorazowego i wielokrotnego użytku
1 października 2019 r. weszła w życie nowelizacja ustawy nr 222/2004 Dz. U. o podatku od wartości dodanej, wprowadzająca nowe zasady stosowania podatku VAT do dostawy bonów. Opodatkowanie podatkiem VAT jest zdefiniowane w art. 9a i art. 22(10) i ma zastosowanie do bonów wydanych po 30 września 2019 r. Na potrzeby stosowania podatku VAT nowelizacja ustawy zdefiniowała pojęcia: bon jedno- i wielo-funkcyjny.
- Bon jednego przeznaczenia : bon, w przypadku którego w chwili jego wydania znane jest miejsce dostawy towarów lub miejsce dostawy usług, których dotyczy bon, oraz podatek należny od tych towarów lub usług.
- Bon wielofunkcyjny : bon inny niż bon jednofunkcyjny.
W przypadku bonu o jednym przeznaczeniu, za datę wykonania opodatkowanej transakcji (DUZP) uważa się dzień przekazania (zapłaty) bonu , kiedy klient otrzyma bon na swoją skrzynkę e‑mail. Jeśli istnieje obowiązek prawny, dokument podatkowy musi zostać wystawiony w ciągu 15 dni w tym momencie. Kiedy bon zostanie fizycznie zrealizowany , z perspektywy VAT nie ma już dostawy towarów ani świadczenia usług, dlatego VAT nie będzie już naliczany .
W przypadku bonów wielofunkcyjnych usługa lub towary są dostarczane tylko wtedy, gdy bon jest realizowany u dostawcy . W przypadku bonów wielofunkcyjnych VAT lub miejsce wykonania nie są znane, dlatego nie ma obowiązku wystawiania dokumentu podatkowego przy przeniesieniu i wydaniu bonu. Dokument podatkowy jest wystawiany tylko po faktycznym wykonaniu u dostawcy.
Zmiana ustawy nie dotyczy tzw. bonów rabatowych (np. 20% zniżki na wybrany zakup lub bon na dowolną usługę o wartości 50 euro). W przypadku tego typu bonów zobowiązanie podatkowe powstaje w dniu otrzymania płatności od klienta na rachunek bankowy Zlavomat . Jednakże DUZP obowiązuje w dniu faktycznego wykonania usługi, ale podstawa opodatkowania będzie zerowa i zostanie odliczona od otrzymanej płatności (zaliczki).
9. Wystawianie dokumentów podatkowych
Maszyna rabatowa jest jedynie pośrednikiem, więc nie może wystawiać dokumentów podatkowych dla Klientów we własnym imieniu. Konieczne jest, abyś Ty, jako usługodawca, z którym Klient zawiera umowę kupna, wystawiał dokumenty. Zgodnie z § 72 ustawy nr 222/2004 o podatku od wartości dodanej, obowiązkowe jest wystawienie faktury dla osoby prawnej lub osoby fizycznej – przedsiębiorcy. Po dokonaniu płatności Klient musi powiadomić o wystawieniu dokumentu dla przedsiębiorcy i podać prawidłowe dane do faktury. W przypadku osoby fizycznej – niebędącej przedsiębiorcą, prawo nie przewiduje wystawienia faktury, jednak takie wystawienie nie jest sprzeczne z prawem (takie wystawienie dokumentu podatkowego nie dotyczy pobierania dodatku rekreacyjnego).
Jeśli klient w trakcie korzystania z usługi złoży zamówienie na coś więcej niż tylko na produkty objęte bonem, wystawisz paragon za te produkty zamówione i opłacone na miejscu (np. napoje lub usługi sportowe, które nie są wliczone w cenę vouchera).
Podczas zakupów dla firmy natychmiast wyślemy Ci powiadomienie e‑mailem dotyczące prośby klienta o wystawienie dokumentu podatkowego dla danego zamówienia. Listę wszystkich próśb znajdziesz w swoim interfejsie w sekcji Rozliczenia w sekcji Żądania dokumentów.
Po kliknięciu na niebieską strzałkę wyświetlą się wszystkie niezbędne informacje potrzebne do wystawienia żądanego dokumentu podatkowego.
Po wydaniu wymaganego dokumentu możesz oznaczyć wniosek jako zakończony.
O prośbie o wystawienie faktury za pobyt klienta możesz również zostać powiadomiony za pomocą notatki "Zakup dla firmy" w sekcji Przegląd rezerwacji w swoim interfejsie.
Potwierdzenie zapłaty
W przypadku wystawiania faktury dla osoby prawnej lub osoby fizycznej – przedsiębiorcy konieczne jest sporządzenie dokumentu podatkowego na otrzymaną zapłatę w terminie 15 dni od daty otrzymania zapłaty. Wzór faktury można znaleźćtu .
Nowelizacja ustawy, obowiązująca od 1 października 2019 r., znosi obowiązek wystawienia Dokumentu po otrzymaniu zapłaty po zakupieniu bonu na bony jednokrotnego przeznaczenia, a jednocześnie obowiązek wystawienia Dokumentu po wykonaniu usługi po jej wykonaniu. DUZP następuje już w dniu zakupu bonu, dlatego w ciągu 15 dni będzie wydawany tylko jeden zwykły dokument podatkowy.
Bon nie jest środkiem płatniczym zastępującym gotówkę, dlatego nie ma obowiązku rejestrowania w ERP zapłaty za zakup takiego bonu, ponieważ za towary lub usługi zapłacono bezgotówkowo. W przypadku zakupu dodatkowych towarów/usług (np. na podstawie bonu rabatowego) konieczne jest zastosowanie się do obowiązujących przepisów (w szczególności nr 431/2002 Dz. U. o rachunkowości, nr 289/2008 Dz. U. o stosowaniu ERP i nr 511/1992 Dz. U. o administracji podatków i opłat oraz o zmianach w ustroju terytorialnych organów finansowych) i zarejestrowanie przychodu z towarów/usług nabytych w ten sposób gotówką lub innymi środkami płatniczymi zastępującymi gotówkę w ERP.
W przypadku wystawiania dokumentów przy pobieraniu świadczeń z funduszu socjalnego u pracodawcy fakturę należy wystawić na osobę (lub firmę), która zamówiła i skorzystała z usługi lub odebrała towar. Jeżeli Wnioskodawca nie ma obowiązku wystawienia faktury (patrz wyżej), można posłużyć się dowodem wobec pracodawcy w postaci vouchera, a pracodawca nie ma prawa żądać faktury wystawionej na firmę.
Ponadto przygotowaliśmy równieżmanuál dla księgowych wraz z opisem poszczególnych transakcji księgowych i wstępnych wpisów. W razie potrzeby możesz również pobrać ten podręcznik wpdf .