1. Stosunek umowny między partnerem biznesowym a sprzedawcą detalicznym
Na podstawie stosunku umownego z partnerem biznesowym (zwanym dalej "Klientem"), ZÄavomat pośredniczy w sprzedaży towarów i usług Klienta konsumentom końcowym (zwanym dalej"Klientem" lub"Klientami").
Przedmiotem umowy zawartej pomiędzy Klientem a Odbiorcą jest wynajem platformy handlowej i pośrednictwo. Wynajem platformy transakcyjnej obejmuje również wynajem rachunku bankowegoKlienta.
Wraz z zawarciem umowy Klient otrzymuje również dostęp do interfejsu partnerskiego (zwanego dalej"Interfejsem"): https://www.zlavomat.sk/partner, który zostanie wysłany na podany przez Klienta adres e‑mail. Dostęp ten umożliwi użytkownikowi przeglądanie wszystkich promocji, kas, rezerwacji, przeglądanie voucherów itp. Dostęp ten można utworzyć dla wielu lokalizacji, w tym księgowych (wystarczy skontaktować się z przedstawicielem handlowym).
2. Sprzedaż kuponów i ich przechowywanie
Klient kupuje kupony za pośrednictwem portalu internetowego Zlavomat.sk. Środki za te zakupy wpływają na wynajęte konto bankowe. Środki te od początku należą do Ciebie, więc musisz odliczyć od nich podatek od wartości dodanej, jeśli jesteś płatnikiem VAT. Przegląd zobowiązania podatkowego można znaleźć w interfejsie, w sekcji kalkulacjaKsięgowość – Księgowanie wpłat udziałów – Księgowanie podatku VAT (patrz punkt 4). W raporcie Płatności indywidualne znajduje się raport xls zawierający szczegółowe informacje o poszczególnych bonach. Na podstawie filtrowania zostanie on wysłany jako bardziej szczegółowy raport.
3. System rozliczeń
Środki za zrealizowane bony i towary wysyłamy z konta 3 razy w miesiącu, 3, 12 i 22 dnia miesiąca. Jeśli ten dzień wypada w dzień powszedni, pieniądze wysyłamy w pierwszy kolejny dzień powszedni. Wraz z fakturą wysyłana jest faktura za prowizję z Konta z automatu , która jest potrącana z paragonu sprzedaży.
Po zakończeniu imprezy wraz z ostatnią wpłatą i fakturą prowizyjną wystawiana jest tzw. "Napiwek dostawcy". Pozycja ta stanowi kredyt za niewykorzystane vouchery i jest równa 100% ceny vouchera na rzecz Automatu vendingowego.
Cały proces wygląda następująco:
4. Fakturowanie w przypadku usług
W interfejsie użytkownika dostępne są do pobrania raporty wszystkich przyjęć w celu wystawienia dokumentów podatkowych podatnikom i odliczenia podatku VAT. Znajdziesz je w sekcji Raportowanie – Raportowanie wpłat udziałów. Naciśnięcie niebieskiego przycisku Opłacone zlecenia spowoduje dodanie ich do licznika Pobrana zostanie lista wszystkich opłaconych i anulowanych zleceń dla całej promocji. Podobnie można pobrać raport VAT, który zawiera dane sprzedaży dla każdego miesiąca. Można również eksportować raporty dla wszystkich promocji jednocześnie.
W tej sekcji znajduje się Podsumowanie płatności dla każdej akcji. Raport ten należy wprowadzić dla danego miesiąca, a także wprowadzić i odliczyć VAT od otrzymanych płatności. Zalecamy rejestrowanie płatności w poszczególnych płatnościach, aby ułatwić dostęp do zrealizowanych kuponów.
Gdy bony zostaną zrealizowane przez klientów, w sekcji Realizacja – Promocje – Rozliczenie promocji pojawi się rozliczenie tej promocji. Wraz z paragonem wystawiana jest faktura za prowizję od całkowitej sprzedaży. W tym momencie otrzymasz pieniądze na swoje konto bankowe.
Po otwarciu wyciągu zobaczysz ogólne podsumowanie transakcji i podział poszczególnych transakcji według identyfikatora towaru i wariantu. Dla każdego wariantu podana jest liczba sztuk i łączna wartość transakcji. Faktura prowizyjna obejmuje prowizję automatu vendingowego za świadczone usługi. Faktura ta jest już odliczona od całkowitego kosztu i dlatego nie trzeba jej płacić.
W podsumowaniu realizacji kuponów znajduje się całkowite podsumowanie realizacji kuponów w danym okresie. Raport ten umożliwia dopasowanie opłaconych voucherów do voucherów zrealizowanych. Znajdziesz tam numer zamówienia, datę płatności, datę wykorzystania, cenę bonu, kwotę prowizji itp.
Wszystkie zrealizowane kupony znajdują się w sekcji Kupony. Wystarczy wybrać je zgodnie z promocją i datą realizacji, a następnie sparować z odpowiednią realizacją. Plik można pobrać do programu Excel.
5. Księgowanie w przypadku towarów
W przypadku zakupu towarów, różnica polega na tym, że zakupione towary są bezpośrednio stosowane 19 dni po tym, jak towary zostały oznaczone jako otrzymane przez Klienta. Każdy towar musi być oznaczony jako dostarczony (status zamówienia można znaleźć w sekcji Zamów towar). W przypadku wysyłki nie pobieramy prowizji, pełna kwota za wysyłkę pozostaje po stronie Klienta.
Podczas dokonywania płatności menu rozszerza się o kategorię Podsumowanie płatności za wysyłkę, w której znajduje się podsumowanie dla poszczególnych© dni według firm transportowych i można zobaczyć całkowitą kwotę faktury.
6. Kwestie związane z podatkiem VAT
W przypadku voucherów jednopozycyjnych dostawa podlegająca opodatkowaniu ma miejsce w momencie sprzedaży usługi lub dostarczenia vouchera. Faktyczna realizacja bonu (fizyczne świadczenie usługi lub dostawa towarów) nie jest już uważana za podlegającą opodatkowaniu dostawę, więc podatek VAT nie będzie już naliczany w tym momencie.
Zasady te nie mają jednak zastosowania do tak zwanych "zakupów na kredyt" (np. bon na usługi o wartości 50 €). Podatnik VAT staje się zobowiązany do zapłaty podatku w momencie otrzymania pieniędzy na wynajęty rachunek bankowy, a w momencie fizycznego świadczenia usługi lub dostawy towarów opłata podatkowa wynosi zero.
Informacje niezbędne do zapłaty podatku VAT znajdują się w sekcji dotyczącej obliczania podatku VAT. Akcja Podsumowanie płatności – Płatność za zamówienie i Oświadczenie VAT.
Podatek VAT jest odliczany od:
- wystawionych dokumentów podatkowych, jeśli Odbiorca okaże się przedsiębiorcą (patrz punkt 8),
- dokumentów wewnętrznych, od sprzedaży zakupów na rzecz osób niebędących przedsiębiorcami,
- faktury otrzymane za prowizję od sprzedawcy detalicznego.
W bonie kontrolnym zapłata podatku VAT jest rejestrowana w następujący sposób:
- z wystawionych dokumentów podatkowych – w części A1,
- z dokumentów wewnętrznych – w części D2,
- z otrzymanej faktury za prowizję – w części B2.
7. Niewykorzystane bony
100% wartości niewykorzystanych bonów należy się Spółce Voucherowej. Niewykorzystany bon jest najpierw korzyścią dla użytkownika (otrzymuje on środki na swoje konto), a jeśli paragon nie dotrze, pojawi się na naszej fakturze i stanie się obciążeniem dla użytkownika. Części zostaną policzone względem siebie. Początkowo naliczony zostanie podatek VAT od takiego vouchera, jeśli jesteś płatnikiem VAT. Ta część i tak stanowi koszt dla użytkownika, więc podatek VAT jest doliczany z powrotem do faktury.
Niewykorzystane vouchery są oznaczonena fakturze i w umowie jako "gratyfikacja dostawcy" .
W przypadku oferowania usługi z inną stawką VAT niż stawka podstawowa, w przypadku niewykorzystania bonów, konieczne jest wystawienie bonów korygujących na niewykorzystane bony. bony wykazane na fakturze końcowej bonu i zwrócenie się do organu finansowego o odzyskanie podatku VAT, ponieważ usługa nie została wykonana.
8. Bony jedno- i wieloczęściowe
Od 1 października 2019 r. weszła w życie nowelizacja ustawy nr 222/2004 Dz. U. o podatku od towarów i usług, której przedmiotem jest wprowadzenie nowych zasad stosowania podatku VAT przy dostawie bonów. Podatek VAT został zdefiniowany w art. 9a i art. 22 ust. 10 i ma zastosowanie do bonów wyemitowanych po 30 września 2019 r. Na potrzeby stosowania podatku VAT nowelizacja ustawy wyróżnia następujące pojęcia: bon jednostkowy i bon wielojednostkowy.
- Bonjednostkowy: bon, w przypadku którego w momencie jego emisji znane jest miejsce dostawy towarów lub świadczenia usług, których bon dotyczy, oraz podatek należny od tych towarów lub usług,
- Bonwielopozycyjny: bon inny niż bon jednopozycyjny.
W przypadku bonu jednopozycyjnego za datę dostawy podlegającej opodatkowaniu (DTT) uznaje się datę transferu (płatności) b onu w momencie otrzymania bonu przez odbiorcę w jego skrzynce e‑mail. O ile obowiązek zostanie spełniony, w tym momencie paragon fiskalny musi zostać wystawiony w ciągu 15 dni. Gdy bon zostanie fizycznie zrealizowany, nie ma już dostawy towarów lub usług z punktu widzenia podatku VAT, a zatem podatek VAT nie będzie miał zastosowania.
W przypadku bonów wielokrotnych świadczenie usługi lub dostawa towarów ma miejsce w momencie realizacji bonu u dostawcy. W przypadku bonów wielokrotnych nie jest znany podatek VAT ani miejsce dostawy, więc nie ma obowiązku wystawiania dokumentu podatkowego w momencie przekazania i wydania bonu. Dokument podatkowy zostanie wystawiony dopiero po faktycznym wykonaniu usługi przez dostawcę.
Nowelizacja ustawy nie ma zastosowania do tzw. bonów kredytowych (np. 20% rabatu na zakup w drodze inkasa lub bon na usługi o wartości 50 €). W przypadku tego rodzaju bonów obowiązek podatkowy powstaje w momencie otrzymania płatności od klienta na wynajęty rachunek bankowy. Jednakże, podatek od towarów i usług jest należny w dniu faktycznego świadczenia usługi, ale jest on zarobiony, a ulga podatkowa wyniesie zero i zostanie uwzględniona w otrzymanej płatności (korzyści).
9. Wystawianie dokumentów podatkowych
Księgowy jest jedynie pośrednikiem, tj. nie może wystawiać dokumentów podatkowych dla Odbiorców w swoim imieniu. Konieczne jest, aby dokumenty były wystawiane przez Ciebie, jako usługodawcę, z którym odbiorca zawiera umowę sprzedaży. Zgodnie z art. 72 ustawy nr 222/2004 o podatku od towarów i usług, obowiązek wystawienia faktury ciąży na osobie fizycznej lub osobie fizycznej – przedsiębiorcy. Podatnik musi, po otrzymaniu płatności, powiadomić przedsiębiorcę o wystawieniu dokumentu i podać odpowiednie dane do faktury. W przypadku osoby fizycznej – nieprzedsiębiorcy prawo nie przewiduje wystawienia faktury, ale takie fakturowanie nie jest sprzeczne z prawem (takie fakturowanie nie dotyczy korzystania z ulgi rekreacyjnej).
W przypadku zamówienia przez usługobiorcę czekolady przy korzystaniu z usług przekraczających zakres bonu, zostanie wystawiony paragon na te zamówione i opłacone na miejscu artykuły (np. napoje lub usługi sportowe nieobjęte ceną bonu).
W przypadku dokonywania zakupów w imieniu firmy wyślemy powiadomienie e‑mail z prośbą o wystawienie paragonu fiskalnego za zamówienie. Listę wszystkich żądań można znaleźć w interfejsie użytkownika w sekcji Rozliczenia w sekcji Żądania bonów.
Kliknij niebieską strzałkę, aby wyświetlić wszystkie informacje niezbędne do wystawienia żądanego dokumentu podatkowego.
Po wydaniu żądanego dokumentu możesz oznaczyć żądanie jako przetworzone.
Możesz również otrzymać powiadomienie o żądaniu wystawienia faktury pobytowej dla wnioskodawcy z adnotacją "Zakup na firmę" w interfejsie w sekcji Przegląd rezerwacji.
Dowód po otrzymaniu płatności
Wystawiając fakturę na osobę prawną lub fizyczną – przedsiębiorcę, konieczne jest wystawienie paragonu fiskalnego za płatność otrzymaną w ciągu 15 dni od daty otrzymania płatności. Przykładową fakturę można znaleźć na stronie tu.
Nowelizacja ustawy, obowiązująca od 1. 10. 2019 r., znosi obowiązek wystawiania paragonu po otrzymaniu płatności po zakupie w przypadku bonów jednopozycyjnych.po otrzymaniu bonu i, bardziej ogólnie, po zakończeniu usługi, wystawienie paragonu po zakończeniu usługi. DUTP następuje już w dniu zakupu bonu, dlatego w ciągu 15 dni zostanie wystawiony tylko jeden właściwy dokument podatkowy.
Bon nie jest środkiem płatniczym zastępującym gotówkę, dlatego nie ma obowiązku rejestrowania płatności za zakup takiego bonu w systemie ERP, ponieważ towary lub usługi zostały opłacone bezgotówkowo. W przypadku zakupu towarów/usług podlegających dostawie (np. na podstawie bonu kredytowego) konieczne jest przestrzeganie obowiązujących przepisów (w szczególności. 431/2002 Sb. o rachunkowości, nr 289/2008 Sb. o korzystaniu z ERP i nr 511/1992 Sb. o administrowaniu podatkami i opłatami oraz o zmianach w strukturze terytorialnych organów finansowych), a przychody z takich zakupów towarów/usług nabytych gotówką lub innymi środkami płatniczymi rejestrującymi gotówkę w ERP.
W przypadku wystawiania paragonów przy pobieraniu świadczenia z funduszu socjalnego u pracodawcy, faktura powinna być wystawiona na osobę (lub firmę), która zamówiła i skorzystała z usługi lub otrzymała towar. Jeśli odbiorca nie jest zobowiązany do wystawienia faktury (patrz wyżej), możliwe jest okazanie bonu pracowniczego, a pracodawca nie jest uprawniony do żądania faktury na nazwisko firmy.
Ponadto przygotowaliśmy również stronę manuál dla księgowych wraz z opisem poszczególnych transakcji księgowych i umów przedwstępnych. W razie potrzeby podręcznik ten można również znaleźć na stronie pdf.