1. Договорные отношения между деловым партнером и розничным продавцом
На основе договорных отношений с деловым партнером (далее именуемым «Клиент ») ZÄÄavomat выступает посредником при продаже товаров и услуг Клиента конечным потребителям (далее именуемым «Клиент » или « Клиенты »).
Предметом договора, заключенного между Заказчиком и Получателем, является аренда торговой площадки и брокерское обслуживание. Аренда торговой площадки также включает в себя аренду банковского счета Заказчика.
После заключения договора вам как Клиенту также предоставляется доступ к партнерскому интерфейсу (далее именуемому «Интерфейс ») : https://www.zlavomat.sk/partner , который будет отправлен вам на указанный вами адрес электронной почты. Этот доступ будет доступен вам для просмотра всех акций, оформления заказа, бронирования, обзора ваучеров и т. д. Этот доступ может быть создан для нескольких мест, включая бухгалтеров (просто свяжитесь с вашим торговым представителем).
2. Продажа купонов и их хранение
Клиент приобретает купоны через интернет-портал Zlavomat.sk . Средства за эти покупки поступают на арендованный банковский счет. Эти средства изначально ваши, поэтому вам необходимо вычесть из них налог на добавленную стоимость, если вы плательщик НДС. Обзор налоговых обязательств можно найти в Интерфейсе, в разделе по расчетуУчет – Учет выплат по акциям – Учет НДС (см. пункт 4). В отчете по индивидуальным платежам вы найдете xls. отчет с конкретной информацией по отдельным ваучерам. На основе фильтрации он будет отправлен вам как более подробный отчет.
3. Биллинговая система
Мы отправляем средства за погашенные ваучеры и товары с вашего счета 3 раза в месяц, 3, 12 и 22 числа месяца. Если этот день выпадает на будний день, мы отправляем деньги в первый следующий за ним будний день. Вместе со счетом выставляется счет на комиссию со счета от торгового автомата , которая вычитается из чека .
После окончания мероприятия выставляется так называемый «счет» с последним платежом и счетом на комиссию. «Вознаграждение поставщика». Эта статья представляет собой кредит за неиспользованные ваучеры и равна 100% от стоимости ваучера в пользу торгового автомата.
Общий процесс выглядит следующим образом:
4. Выставление счетов в случае предоставления услуг
В вашем интерфейсе доступны для скачивания отчеты по всем поступлениям для выдачи налоговых документов налогоплательщикам и вычета НДС. Вы найдете их в разделе Отчетность – Отчетность по выплатам акций. Нажатие синей кнопки Оплаченные заказы добавит их в счет. Будет загружен список всех оплаченных и отмененных заказов по всей акции. Аналогично вы можете скачать Отчет по НДС, который содержит данные о продажах за каждый месяц. Вы также можете экспортировать отчеты по всем акциям сразу.
В этом разделе вы найдете сводку платежей для каждого действия. Этот отчет необходимо ввести за месяц, а также ввести и вычесть НДС с полученных платежей. Мы рекомендуем регистрировать платежи в отдельных платежах для удобства доступа к погашенным ваучерам.
После того, как ваучеры будут погашены Клиентами, в разделе погашенияПромоакции – Учет по акциям появится учет по этой акции. Вместе с квитанцией выставляется счет на комиссию с общей суммы продаж. В этот момент вы получаете деньги на свой банковский счет.
Открыв выписку, вы увидите общую сводку по торговле и разбивку отдельных торгов по идентификатору товара и отклонению. Для каждого варианта указано количество штук и общая сумма торговли. Счет на комиссию включает комиссию торгового автомата за предоставленные услуги. Этот счет уже вычтен из общей стоимости и, следовательно, не требует оплаты.
В сводке погашений ваучеров вы найдете общую сводку погашений ваучеров за соответствующий период. Этот отчет позволит вам сопоставить оплаченные ваучеры с погашенными ваучерами. Вы найдете номер заказа, дату оплаты, дату использования, цену ваучера, размер комиссии и т. д.
Все погашенные ваучеры будут найдены в разделе «Ваучеры». Вы просто выбираете их в соответствии с акцией и датой погашения и таким образом связываете их с необходимым погашением. Файл можно загрузить в Excel.
5. Учет товаров
В случае покупки товара разница в том, что купленный товар напрямую применяется через 19 дней после того, как товар был отмечен как полученный Клиентом. Любой товар должен быть отмечен как доставленный (статус заказа можно посмотреть в разделе Заказ товара). В случае доставки мы не взимаем комиссию, полная сумма за доставку остается у вас.
При оформлении заказа меню расширяется и включает категорию «Сводка по оплате доставки», где вы найдете сводку по каждому отдельному дню в соответствии с транспортными компаниями, а также сможете увидеть общую сумму счета.
6. Вопросы НДС
В случае с ваучерами на один товар налогооблагаемая поставка происходит сразу после продажи услуги или доставки ваучера. Фактическое использование ваучера (физическое предоставление услуги или поставка товаров) облагается налогом, поставка больше не считается налогооблагаемой поставкой, поэтому НДС больше не будет взиматься в этот момент.
Однако эти правила не распространяются на так называемые «кредитные покупки» (например, ваучер на услуги стоимостью 50 евро). Плательщик НДС становится ответственным за налог в момент поступления денег на арендованный банковский счет, а при физическом предоставлении услуги или поставке товара налоговое начисление равно нулю.
Необходимая для уплаты НДС информация представлена в разделе по расчету НДС. Действие «Оплата» — Оплата заказа и декларации по НДС.
НДС вычитается из:
- выданные налоговые документы, если Получатель окажется предпринимателем (см. пункт 8),
- внутренние документы, от продажи покупок не предпринимателям,
- счета-фактуры, полученные от розничного продавца на комиссию.
В контрольном чеке уплата НДС отражается следующим образом:
- из выданных налоговых документов – в части А1,
- из внутренних документов – в Части D2,
- из счета-фактуры, полученного на комиссию â в Части B2.
7. Неиспользованные ваучеры
100% стоимости неиспользованных ваучеров причитается компании-владельцу ваучера. Неиспользованный ваучер в первую очередь является выгодой для вас (вы получаете средства на свой счет), и если квитанция не приходит, она появляется в нашем счете и становится вашим платежом. Части будут учитываться друг против друга. Вы изначально взимали НДС с такого ваучера, если вы являетесь плательщиком НДС. Эта часть затем в любом случае является для вас расходами, поэтому НДС добавляется вам обратно в нашем счете.
Неиспользованные ваучеры отмечаются в счете и договоре как «Чаевые поставщика » .
Если вы предлагаете услугу по ставке НДС, отличной от стандартной ставки НДС, в случае неиспользования ваучеров необходимо выпустить корректировочные налоговые ваучеры на неиспользованные ваучеры, указанные в окончательном счете-фактуре по ваучерам, и обратиться в финансовый орган с просьбой возместить НДС, поскольку услуга не была оказана.
8. Одно- и многокомпонентные ваучеры
С 1 октября 2019 года вступила в силу поправка к Закону № 222/2004 Coll. о налоге на добавленную стоимость, предметом которой является введение новых правил применения НДС при поставке ваучеров. НДС определен в статье 9а и статье 22(10) и применяется к ваучерам, выпущенным после 30 сентября 2019 года. Для целей применения НДС поправкой к закону были охарактеризованы следующие термины: одно- и многоблочный ваучер.
- Ваучер на одну единицу : ваучер, на момент выдачи которого известно место поставки товаров или услуг, к которым относится ваучер, и налог, подлежащий уплате за эти товары или услуги,
- Многоцелевой ваучер : ваучер, отличный от ваучера на один товар.
В случае ваучера на одну единицу датой налогооблагаемой поставки (DTT) считается дата передачи (оплаты) ваучера , когда ваучер получен получателем в его/ее электронном почтовом ящике. Пока обязательство выполнено, в этот момент налоговая квитанция должна быть выдана в течение 15 дней. Когда ваучер физически погашен , больше нет поставки товаров или услуг с точки зрения НДС, поэтому НДС не будет применяться.
В случае множественных ваучеров поставка услуги или поставка товара происходит, когда ваучер выкупается у поставщика. В случае множественных ваучеров не существует известного НДС или места поставки, поэтому нет обязательства выдавать налоговый документ при передаче и выдаче ваучера. Налоговый документ выдается только после фактического выполнения поставщиком.
Поправка к закону не распространяется на так называемые кредитные ваучеры (например, скидка 20% при покупке по инкассо или ваучер на услуги стоимостью 50 евро). Для этих типов ваучеров налоговое обязательство возникает с момента получения платежа от клиента на арендованный банковский счет . Однако СИДН подлежит уплате в день фактического предоставления услуги, но он зарабатываетсяНалоговый кредит будет равен нулю и будет включен в полученный платеж (выгоду).
9. Выдача налоговых документов
Бухгалтер является только посредником, т.е. он не может выписывать налоговые документы для Получателей от своего имени. Необходимо, чтобы документы были выписаны вами, как поставщиком услуг, с которым Получатель заключает договор купли-продажи. Согласно статье 72 Закона № 222/2004 о налоге на добавленную стоимость, обязанность выставлять счет-фактуру физическому лицу или физическому лицу – предпринимателю. Налогоплательщик должен после получения оплаты уведомить предпринимателя о выписке документа и предоставить соответствующие данные для выписки счета-фактуры. Для физического лица – непредпринимателя закон не предусматривает выписку счета-фактуры, но такое выставление счета-фактуры не противоречит закону (такое выставление счета-фактуры не распространяется на использование пособия на отдых).
Если получатель заказывает шоколад при использовании услуг, превышающих стоимость ваучера, вы выдадите чек на те товары, которые были заказаны и оплачены на месте (например, напитки или спортивные услуги, не включенные в стоимость ваучера).
При покупке от имени компании мы отправим вам уведомление по электронной почте о запросе на выдачу налоговой квитанции по заказу. Список всех запросов можно найти в вашем интерфейсе в разделе Billing раздела Voucher Requests.
Нажмите на синюю стрелку, чтобы просмотреть всю необходимую информацию для выдачи запрашиваемого налогового документа.
После выдачи запрошенного документа вы можете отметить запрос как обработанный.
Вас также могут уведомить о запросе на выдачу счета-фактуры на проживание для заявителя. Примечание «Покупка на компанию» в вашем интерфейсе в разделе «Обзор бронирования».
Подтверждение получения платежа
При выставлении счета-фактуры юридическому лицу или физическому лицу – предпринимателю необходимо в течение 15 дней со дня получения платежа оформить налоговую квитанцию на полученный платеж. Образец счета-фактуры можно найти на сайтеtu .
Поправка к закону, вступившая в силу с 1. 10. 2019, отменяет обязанность выдавать Квитанцию о получении платежа после покупки для ваучеров на одну позицию.при получении ваучера и, в более общем плане, по завершении услуги, выдача Квитанции по завершении услуги. DUTP уже происходит в день покупки ваучера, поэтому в течение 15 дней будет выдан только один надлежащий налоговый документ.
Ваучер не является средством платежа вместо наличных денег, поэтому нет обязанности отражать оплату за покупку такого ваучера в ERP, поскольку товары или услуги были оплачены безналичным путем. В случае покупки поставляемых товаров/услуг (например, на основе кредитного ваучера) необходимо соблюдать действующее законодательство (в частности, 431/2002 Coll. о бухгалтерском учете, № 289/2008 Coll. об использовании ERP и № 511/1992 Coll. об администрировании налогов и сборов и об изменении структуры территориальных финансовых органов) и выручку от таких покупоктоваров/услуг, приобретенных за наличные или иные средства платежа, отражая наличные деньги в ERP.
В случае выдачи квитанций при получении пособия из социального фонда у работодателя счет выставляется на имя лица (или компании), заказавшего и воспользовавшегося услугой или получившего товар. Если получатель не обязан выставлять счет (см. выше), можно указать, что ваучер работодателя может быть использован, и работодатель не имеет права требовать счет на имя компании.
Кроме того, мы также подготовилиmanuál для бухгалтеров вместе с описанием отдельных бухгалтерских операций и предварительных контрактов. При необходимости вы также можете найти это руководство наpdf .