1. Vertragsverhältnis zwischen dem Geschäftspartner und dem Einzelhändler
Der ZÄÄavomat vermittelt auf der Grundlage eines Vertragsverhältnisses mit dem Geschäftspartner (im Folgenden"Kunde" genannt) den Verkauf von Waren und Dienstleistungen des Kunden an Endverbraucher (im Folgenden"Kunde" oder"Kunden" genannt).
Gegenstand des zwischen dem Kunden und dem Leistungsempfänger geschlossenen Vertrages ist die Vermietung der Handelsplattform und die Vermittlung. Die Vermietung der Handelsplattform umfasst auch die Vermietung des Bankkontos des Kunden.
Mit dem Vertragsabschluss wird Ihnen als Kunde auch der Zugang zum Partner-Interface (nachfolgend"Interface" genannt) gewährt: https://www.zlavomat.sk/partner, der Ihnen an die von Ihnen angegebene E‑Mail Adresse zugesandt wird. Mit diesem Zugang können Sie alle Werbeaktionen, die Kasse, die Reservierungen, die Gutscheinprüfung usw. einsehen. Dieser Zugang kann für mehrere Standorte eingerichtet werden, auch für Buchhalter (wenden Sie sich einfach an Ihren Vertriebsmitarbeiter).
2. Verkauf von Gutscheinen und deren Aufbewahrung
Der Kunde kauft Gutscheine über das Internetportal Zlavomat.sk. Die Mittel für diese Käufe gehen auf einem gemieteten Bankkonto ein. Diese Gelder gehören von Anfang an Ihnen, so dass Sie von ihnen die Mehrwertsteuer abziehen müssen , wenn Sie mehrwertsteuerpflichtig sind. Eine Übersicht über die Steuerpflicht finden Sie in der Schnittstelle im Abschnitt BerechnungBuchhaltung – Buchhaltung für Zahlungen von Anteilen – Buchhaltung für die Mehrwertsteuer (siehe Punkt 4). Im Bericht Einzelzahlungen finden Sie einen xls.-Bericht mit spezifischen Informationen über einzelne Belege. Auf der Grundlage der Filterung wird Ihnen ein ausführlicherer Bericht zugesandt.
3. Fakturierungssystem
Wir überweisen das Geld für eingelöste Gutscheine und Waren von Ihrem Konto 3 Mal pro Monat, am 3., 12. und 22. des Monats. Fällt dieser Tag auf einen Wochentag, versenden wir das Geld am ersten folgenden Wochentag. Zusammen mit der Rechnung erhalten Sie eine Rechnung über die Provision vom Automatenkonto , die vom Kassenbon abgezogen wird.
Nach Ende der Veranstaltung wird die so genannte "Rechnung" mit der letzten Zahlung und der Provisionsrechnung ausgestellt. "Gratifikation des Anbieters". Dieser Posten stellt die Gutschrift für nicht eingelöste Gutscheine dar und entspricht 100% des Gutscheinpreises zugunsten des Automaten.
Der Gesamtprozess läuft wie folgt ab:
4. Abrechnung bei Dienstleistungen
In Ihrer Schnittstelle stehen Berichte über alle Zulassungen für die Ausstellung von Steuerdokumenten an Steuerpflichtige und den Vorsteuerabzug zum Download bereit. Sie finden sie in der Rubrik Reporting – Reporting of payments of shares. Wenn Sie auf die blaue Schaltfläche Bezahlte Aufträge drücken, werden diese zur Zählung hinzugefügt Die Liste aller bezahlten und stornierten Aufträge für die gesamte Aktion wird heruntergeladen. In ähnlicher Weise können Sie den Mehrwertsteuerbericht herunterladen, der die Verkaufsdaten für jeden Monat enthält. Sie können auch Berichte für alle Werbeaktionen auf einmal exportieren.
In diesem Abschnitt finden Sie die Zahlungsübersicht für jede Aktion. Dieser Bericht muss für den Monat eingegeben werden und auch die Mehrwertsteuer auf die eingegangenen Zahlungen erfasst und abgezogen werden. Wir empfehlen, die Zahlungen in Einzelzahlungen zu erfassen, um den Zugriff auf die eingelösten Gutscheine zu erleichtern.
Sobald die Gutscheine von den Kunden eingelöst worden sind, erscheint im Abschnitt Einlösung – Aktionen – Aktionsabrechnung die Abrechnung für diese Aktion. Zusammen mit der Quittung wird eine Rechnung über die Provision für den Gesamtumsatz ausgestellt. Zu diesem Zeitpunkt erhalten Sie das Geld auf Ihr Bankkonto.
Wenn Sie den Kontoauszug öffnen, sehen Sie eine Gesamtzusammenfassung des Geschäfts und eine Aufschlüsselung der einzelnen Geschäfte nach Bestands-ID und Abweichung. Für jede Variante gibt es die Stückzahl und den Gesamtumsatz. Die Provisionsrechnung enthält die Provision des Automaten für die erbrachten Leistungen. Diese Rechnung ist bereits von den Gesamtkosten abgezogen und muss daher nicht mehr bezahlt werden.
In der Zusammenfassung der Gutscheineinlösungen finden Sie eine Gesamtübersicht der Gutscheineinlösungen für den betreffenden Zeitraum. Mit diesem Bericht können Sie bezahlte Gutscheine mit eingelösten Gutscheinen abgleichen. Sie finden dort die Bestellnummer, das Datum der Zahlung, das Datum der Einlösung, den Gutscheinpreis, den Provisionsbetrag usw.
Alle eingelösten Gutscheine finden Sie in der Rubrik Gutscheine. Sie wählen diese einfach nach der Aktion und dem Einlösedatum aus und verknüpfen sie so mit der notwendigen Einlösung. Die Datei kann in Excel heruntergeladen werden.
5. Abrechnung im Falle von Waren
Beim Kauf von Waren besteht der Unterschied darin, dass die gekauften Waren 19 Tage nach der Kennzeichnung des Wareneingangs durch den Kunden direkt verbucht werden. Jede Ware muss als geliefert gekennzeichnet sein (der Status der Bestellung ist in der Rubrik Warenbestellung zu finden). Im Falle des Versands berechnen wir keine Provision, der volle Betrag für den Versand bleibt bei Ihnen.
Beim Auschecken erweitert sich das Menü um die Kategorie Versand-Zahlungsübersicht, wo Sie eine Zusammenfassung für die einzelnen© Tage nach Transportunternehmen finden und den Gesamtbetrag der Rechnung sehen können.
6. Fragen zur Mehrwertsteuer
Bei Einzelgutscheinen tritt die steuerpflichtige Leistung ein, sobald die Dienstleistung verkauft oder der Gutschein geliefert wird. Die tatsächliche Einlösung des Gutscheins (physische Erbringung der Dienstleistung oder Lieferung der Gegenstände) gilt nicht mehr als steuerpflichtige Leistung, so dass zu diesem Zeitpunkt keine Mehrwertsteuer mehr erhoben wird.
Diese Regeln gelten jedoch nicht für so genannte "Kreditkäufe" (z. B. ein Gutschein für Dienstleistungen im Wert von 50 â¬). Der Steuerpflichtige wird zum Zeitpunkt des Geldeingangs auf dem gemieteten Bankkonto steuerpflichtig, und bei der physischen Erbringung der Dienstleistung oder der Lieferung von Gegenständen ist die Steuerschuld gleich Null.
Die für die Zahlung der Mehrwertsteuer erforderlichen Informationen sind im Abschnitt über die Berechnung der Mehrwertsteuer enthalten. Aktion Zahlungsübersicht – Zahlung der Bestellung und Mehrwertsteuerabrechnung.
Die Mehrwertsteuer wird abgezogen von:
- den ausgestellten Steuerbelegen, wenn der Empfänger sich als Unternehmer ausweist (siehe Punkt 8),
- aus internen Belegen, aus dem Verkauf von Einkäufen an Nicht-Unternehmer,
- die vom Einzelhändler erhaltenen Rechnungen für Provisionen.
Im Kontrollbeleg wird die Zahlung der MwSt. wie folgt erfasst:
- aus den ausgestellten Steuerbelegen – in Teil A1,
- aus den internen Belegen – in Teil D2,
- aus der erhaltenen Rechnung für die Provision â in Teil B2.
7. Nicht verwendete Gutscheine
100% des Wertes der nicht eingelösten Gutscheine sind an die Gutscheinfirma zu zahlen. Der nicht eingelöste Gutschein ist zunächst ein Vorteil für Sie (Sie erhalten das Guthaben auf Ihr Konto), und wenn die Quittung nicht eintrifft, wird er auf unserer Rechnung erscheinen und Ihnen zur Last fallen. Die Teile werden gegeneinander verrechnet. Wenn Sie mehrwertsteuerpflichtig sind, wird Ihnen zunächst die Mehrwertsteuer auf einen solchen Beleg in Rechnung gestellt. Dieser Teil ist dann ohnehin ein Kostenpunkt für Sie, also wird die Mehrwertsteuer mit unserer Rechnung wieder an Sie zurückgegeben.
Ungenutzte Gutscheine werdenauf der Rechnung und im Vertrag als "Zuwendung des Anbieters" gekennzeichnet .
Wenn Sie die Dienstleistung zu einem anderen Mehrwertsteuersatz als dem normalen Mehrwertsteuersatz anbieten, ist es im Falle der Nichtanwendung der Gutscheine erforderlich, für die nicht eingelösten Gutscheine korrigierende Steuerbelege auszustellen und bei der Finanzbehörde die Erstattung der Mehrwertsteuer zu beantragen, da die Dienstleistung nicht erbracht wurde.
8. Einteilige und mehrteilige Gutscheine
Am 1. Oktober 2019 ist eine Änderung des Gesetzes Nr. 222/2004 Slg. über die Mehrwertsteuer in Kraft getreten, deren Gegenstand die Einführung neuer Regeln für die Anwendung der Mehrwertsteuer auf die Lieferung von Gutscheinen ist. Die Mehrwertsteuer wird in Artikel 9a und Artikel 22 Absatz 10 definiert und gilt für Gutscheine, die nach dem 30. September 2019 ausgestellt werden. Für die Anwendung der Mehrwertsteuer werden durch die Gesetzesänderung die folgenden Begriffe definiert: Einzel- und Mehrfachgutschein.
- Einzelgutschein: ein Gutschein, bei dem zum Zeitpunkt seiner Ausstellung der Ort der Lieferung von Gegenständen oder der Erbringung von Dienstleistungen, auf die sich der Gutschein bezieht, und die auf diese Gegenstände oder Dienstleistungen zu entrichtende Steuer bekannt sind,
- Mehr-Posten-Gutschein: ein anderer Gutschein als ein Einzel-Posten-Gutschein.
Im Falle eines Einzelgutscheins gilt als Datum der steuerpflichtigen Lieferung (DBA) das Datum der Übergabe (Zahlung) des Gutscheins, wenn der Empfänger den Gutschein in seinem E‑Mail-Postfach erhält. Solange die Verpflichtung erfüllt ist, muss zu diesem Zeitpunkt innerhalb von 15 Tagen eine Steuerbescheinigung ausgestellt werden. Wenn der Gutschein physisch eingelöst wird, liegt aus mehrwertsteuerlicher Sicht keine Lieferung von Gegenständen oder Erbringung von Dienstleistungen mehr vor, so dass keine Mehrwertsteuer anfällt.
Bei Mehrfachgutscheinen erfolgt die Erbringung der Dienstleistung oder die Lieferung von Gegenständen, wenn der Gutschein beim Lieferanten eingelöst wird. Bei Mehrfachgutscheinen ist weder die Mehrwertsteuer noch der Ort der Lieferung bekannt, so dass bei der Übertragung und Ausstellung des Gutscheins keine Verpflichtung zur Ausstellung eines Steuerdokuments besteht. Der Steuerbeleg wird erst bei der tatsächlichen Leistungserbringung durch den Lieferanten ausgestellt.
Die Gesetzesänderung gilt nicht für so genannte Gutscheine (z. B. 20 % Rabatt beim Kauf per Abholung oder ein Gutschein für Dienstleistungen im Wert von 50 â¬). Bei solchen Gutscheinen entsteht die Steuerpflicht mit dem Zahlungseingang des Kunden auf dem gemieteten Bankkonto. Die DBA ist jedoch am Tag der tatsÃ?chlichen Erbringung der Dienstleistung fÃ?llig, wird aber verdient. Die Steuergutschrift ist gleich Null und wird mit der erhaltenen Zahlung (Leistung) verrechnet.
9. Ausstellung von Steuerdokumenten
Der Steuerberater ist nur ein Vermittler, d.h. er kann nicht in seinem Namen Steuerunterlagen für die Leistungsempfänger ausstellen. Es ist notwendig, dass die Dokumente von Ihnen als dem Dienstleister, mit dem der Empfänger einen Kaufvertrag abschließt, ausgestellt werden. Gemäß Artikel 72 des Gesetzes Nr. 222/2004 über die Mehrwertsteuer besteht die Verpflichtung zur Ausstellung einer Rechnung an eine natürliche Person oder eine natürliche Person – Unternehmer. Der Steuerpflichtige muss nach Zahlungseingang dem Unternehmer die Ausstellung des Dokuments mitteilen und die entsprechenden Rechnungsdaten übermitteln. Für eine natürliche Person – einen Nichtunternehmer – sieht das Gesetz die Ausstellung einer Rechnung nicht vor, aber eine solche Rechnungsstellung verstößt nicht gegen das Gesetz (eine solche Rechnungsstellung gilt nicht für die Inanspruchnahme der Erholungsbeihilfe).
Bestellt der Empfänger bei der Inanspruchnahme der Leistung über den Gutscheinrahmen hinaus Schokolade, stellen Sie eine Quittung für die bestellten und vor Ort bezahlten Artikel aus (z. B. Getränke oder Sportleistungen, die nicht im Gutscheinpreis enthalten sind).
Wenn Sie im Namen des Unternehmens einkaufen, senden wir Ihnen eine E‑Mail mit der Aufforderung, einen Steuerbeleg für die Bestellung auszustellen. Eine Liste aller Anträge finden Sie in Ihrer Schnittstelle im Abschnitt Rechnungsstellung im Bereich Gutscheinanträge.
Klicken Sie auf den blauen Pfeil, um alle erforderlichen Informationen für die Ausstellung des angeforderten Steuerbelegs anzuzeigen.
Sobald das angeforderte Dokument ausgestellt wurde, können Sie den Antrag als bearbeitet markieren.
Sie können auch über den Antrag auf Ausstellung einer Aufenthaltsrechnung für den Antragsteller benachrichtigt werden Der Vermerk "Kauf pro Unternehmen" wird in Ihrer Schnittstelle im Abschnitt Reservierungsübersicht angezeigt.
Nachweis über den Zahlungseingang
Bei der Ausstellung einer Rechnung an eine juristische oder natürliche Person – Unternehmer – ist es erforderlich, eine Steuerquittung für die erhaltene Zahlung innerhalb von 15 Tagen ab dem Datum des Zahlungseingangs auszustellen. Eine Musterrechnung finden Sie unter tu.
Durch eine Gesetzesänderung, die ab dem 1. 10. 2019 in Kraft tritt, wird die Verpflichtung zur Ausstellung einer Quittung bei Zahlungseingang nach dem Kauf für Einzelgutscheine abgeschafft. Bei Erhalt des Gutscheins und generell bei Erbringung der Dienstleistung wird die Ausstellung einer Quittung bei Erbringung der Dienstleistung abgeschafft. Die DUTP erfolgt bereits am Tag des Kaufs des Gutscheins, daher wird innerhalb von 15 Tagen nur ein einziger ordnungsgemäßer Steuerbeleg ausgestellt.
Ein Gutschein ist kein Zahlungsmittel anstelle von Bargeld, daher besteht keine Verpflichtung, die Zahlung für den Kauf eines solchen Gutscheins im ERP zu erfassen, da die Waren oder Dienstleistungen bargeldlos bezahlt wurden. Im Falle des Kaufs von lieferbaren Waren/Dienstleistungen (z. B. auf der Grundlage eines Gutscheins) ist es notwendig, die geltende Gesetzgebung einzuhalten (insbesondere. 431/2002 Slg. über die Buchhaltung, Nr. 289/2008 Slg. über die Verwendung von ERP und Nr. 511/1992 Slg. über die Verwaltung von Steuern und Gebühren und über Änderungen in der Struktur der territorialen Finanzbehörden) zu beachten und die Einnahmen aus solchen KäufenWaren/Dienstleistungen, die in bar oder mit anderen Zahlungsmitteln gekauft wurden, im ERP zu erfassen.
Im Falle der Ausstellung von Quittungen beim Bezug einer Leistung aus dem Sozialfonds beim Arbeitgeber wird die Rechnung auf die Person (oder Firma) ausgestellt, die die Dienstleistung bestellt und in Anspruch genommen oder die Ware erhalten hat. Wenn der Empfänger nicht verpflichtet ist, eine Rechnung auszustellen (siehe oben), kann der Arbeitnehmergutschein verwendet werden und der Arbeitgeber ist nicht berechtigt, eine Rechnung auf den Namen des Unternehmens zu verlangen.
Darüber hinaus haben wir für Buchhalter eine manuál mit einer Beschreibung der einzelnen Buchungsvorgänge und Vorverträge vorbereitet. Bei Bedarf können Sie dieses Handbuch auch unter pdf finden.