1. Pogodbeno razmerje med poslovnim partnerjem in avtomatom za popuste
Na podlagi pogodbenega razmerja s poslovnim partnerjem (v nadaljevanju » zainteresirana stranka «) posreduje Avtomat za popuste pri prodaji blaga in storitev zainteresirane stranke končnim potrošnikom (v nadaljevanju » stranka « ali » stranke «).
Predmet pogodbe, sklenjene med zainteresirano stranko in ponudnikom diskontnih storitev, je najem trgovalne platforme in posredniške storitve. Najem trgovalne platforme vključuje tudi obdelavo plačil strank.
Ob sklenitvi pogodbe vam kot zainteresirani stranki omogočimo tudi dostop do partnerskega vmesnika (v nadaljevanju » vmesnik «): https://www.zlavomat.sk/partner , ki vam bo poslan na e‑poštni naslov, ki ste ga navedli. Ta dostop vam bo služil za pregled vseh promocij, obračunavanja, rezervacij, pregleda bonov itd. Takšen dostop je mogoče ustvariti za več oseb, vključno z računovodjo (za to se obrnite na svojega prodajnega predstavnika).
2. Prodaja in unovčenje kuponov
Stranka kupi kupone prek spletnega portala Zlavomat.sk . Sredstva za te kupone se sprejmejo v hrambo na bančnem računu Zlavomat . Ta sredstva so vaša od začetka, zato je treba od njih odbiti davek na dodano vrednost, če ste zavezanec za DDV. Pregled vaše davčne obveznosti najdete v vmesniku, v razdelku Poravnava – Pregled plačil deležev – Pregled za DDV (glej točko 4). V pregledu posameznih plačil boste našli pregled v obliki xls s specifičnimi informacijami o posameznih bonih. Na podlagi filtriranja bo služil kot podrobnejši pregled.
3. Sistem obračunavanja
Sredstva za porabljene bone in blago z našega računa nakažemo 3-krat mesečno, in sicer 3., 12. in 22. v mesecu. Če je ta datum praznik, denar nakažemo prvi naslednji delovni dan. Ob izpisku se izda tudi račun za provizijo Zlavomata, ki se od prodaje odšteje z dobropisom .
Po koncu kampanje se pri končnem obračunu in računu za provizijo zaračuna tudi tako imenovana "Provizija za posebnega ponudnika". Ta postavka predstavlja del za neizkoriščene bone in znaša 100 % cene bona v korist Zlavomata.
Celoten postopek je naslednji:
4. Obračunavanje storitev
V vašem vmesniku lahko prenesete preglede vseh prejetih plačil za namen izdaje davčnih dokumentov strankam in plačila DDV. Najdete jih v zavihku Obračunavanje – Pregled plačil kampanj. S pritiskom na modri gumb Plačana naročila boste na svoj računalnik prenesli seznam vseh plačanih in preklicanih naročil za celotno kampanjo. Podobno lahko prenesete tudi Pregled za DDV, ki vsebuje podatke o prodaji za posamezne mesece. Izvozite lahko tudi preglede za vse kampanje hkrati.
V tem razdelku boste našli Pregled plačil za vsako promocijo. Ta pregled je treba knjižiti za dani mesec ter knjižiti in plačati DDV od prejetih plačil. Za lažje ujemanje z unovčenimi boni priporočamo knjiženje plačil po posameznih plačilih.
Ko stranke uporabijo kupone, se v razdelku Obračunavanje – Obračunavanje promocije prikaže izpisek za dano promocijo. Skupaj z računom se izda tudi račun za provizijo, odšteto od celotne prodaje. Na tej točki prejmete denar na svoj bančni račun .
Po odprtju izpiska si lahko ogledate skupni povzetek prodaje in porazdelitev posameznih trgovin po ID-ju promocije in variantah. Za vsako varianto je navedeno število enot in skupna prodaja. Račun za provizijo vsebuje provizijo Zlavomat za opravljene storitve. Ta račun je že odštet od skupne prodaje, zato ga ni treba plačati.
V pregledu obračunanih bonov boste našli splošen pregled porabe bonov za ustrezno obdobje. Ta pregled vam omogoča, da plačane bone primerjate z uporabljenimi. Našli boste številko naročila, datum plačila, datum porabe, ceno bona, znesek provizije itd.
Vse unovčene kupone najdete v razdelku Kuponi. Preprosto jih lahko izberete po promociji in datumu unovčitve ter jih povežete z ustreznim računom. Datoteko lahko prenesete v Excel.
5. Izstavljanje računov za blago
V primeru nakupa blaga je razlika v tem, da se kupljeno blago neposredno uporabi 19 dni po tem, ko je bilo blago označeno kot prejeto s strani kupca. Vsak artikel mora biti označen kot dostavljen (stanje naročila najdete v razdelku Naročila blaga). V primeru poštnine ne zaračunavamo provizije, celoten znesek poštnine ostane pri vas.
Pri obračunu bo ponudba razširjena s kategorijo Pregled plačila poštnine, kjer si lahko ogledate povzetek za posamezne dni po dostavljalnih podjetjih in ugotovite skupni znesek poštnine.
6. Vprašanja v zvezi z DDV
Pri bonih za en namen se obdavčljiva dobava zgodi, ko je storitev prodana ali je bon dostavljen. Dejanska uporaba bona (fizična opravljanje storitve ali dobava blaga) se ne šteje več za obdavčljivo dobavo, zato se DDV na tej točki ne obračuna .
Vendar ta pravila ne veljajo za tako imenovane kupone za popust (npr. bon za katero koli storitev v vrednosti 50 €). Zavezanec za DDV postane davčni zavezanec v trenutku, ko denar prejme na bančni račun Zlavomat, ob fizični opravitvi storitve ali dobavi blaga pa bo davčna osnova nič.
Podatke, potrebne za plačilo DDV, najdete v razdelku Obračunavanje – Pregled plačil delnic – Plačana naročila in Pregled za DDV.
DDV se obračuna od:
- pripravljeni davčni dokumenti, če stranka dokaže, da je podjetnik (glej točko 8),
- interni dokumenti, od prodaje kuponov nepodjetnikom,
- prejel račun za provizijo od Zlavomata.
V kontrolnem poročilu se plačilo DDV evidentira na naslednji način:
- iz pripravljenih davčnih dokumentov – v delu A1,
- iz internih dokumentov – v delu D2,
- iz prejetega računa za provizijo – v delu B2.
7. Neuporabljeni boni
100 % vrednosti neizkoriščenih bonov gre podjetju Zlavomat. Neizkoriščen bon je za vas sprva prihodek (sredstva prejmete na naš račun), in če se stranka ne pojavi, se bo pojavil na našem računu za provizijo in za vas postal strošek. Zneska se med seboj pobotata. Če ste zavezanec za DDV, ste za tak bon sprva plačali DDV. Ta znesek je nato prav tako za vas strošek, zato vam bo DDV povrnjen z našim računom za provizijo.
Neuporabljeni boni so na računu in v pogodbi označeni kot »Nagrada posebnega ponudnika«.
Če ponujate storitev po drugačni stopnji DDV od osnovne, je v primeru neizkoriščenih bonov potrebno izdati popravne davčne dokumente za neizkoriščene bone, navedene na končnem računu za provizijo, in pri davčnem uradu zahtevati vračilo DDV, saj storitev ni bila opravljena.
8. Enonamenski in večnamenski boni
1. oktobra 2019 je začela veljati sprememba zakona št. 222/2004 Zb. o davku na dodano vrednost, ki uvaja nova pravila za uporabo DDV pri dobavi bonov. Obdavčitev z DDV je opredeljena v členu 9a in členu 22(10) in se uporablja za bone, izdane po 30. septembru 2019. Za namene uporabe DDV je sprememba zakona opredelila pojma: enonamenski in večnamenski bon.
- Enonamenski bon : bon, pri katerem sta ob izdaji znana kraj dobave blaga ali kraj dobave storitve, na katero se bon nanaša, in davek, ki ga je treba plačati za to blago ali storitve,
- Večnamenski bon : bon, ki ni bon za en namen.
V primeru enonamenskega darilnega bona se za datum izvedbe obdavčljive transakcije (DUZP) šteje dan prenosa (plačila) darilnega bona , ko stranka prejme darilni bon v svoj e‑poštni nabiralnik. Če obstaja zakonska obveznost, mora biti davčni dokument izdan v 15 dneh od tega trenutka. Ko je darilni bon fizično unovčen , z vidika DDV ni več dobave blaga ali opravljanja storitev, zato se DDV ne obračuna več .
Pri večnamenskih bonih se storitev ali blago opravi šele, ko je bon unovčen pri dobavitelju . Pri večnamenskih bonih ni znano niti DDV niti kraj izvedbe, zato ni obveznosti izdaje davčnega dokumenta ob prenosu in izdaji bona. Davčni dokument se izda šele ob dejanski izvedbi pri dobavitelju.
Sprememba zakona se ne nanaša na tako imenovane bone za popust (npr. 20-odstotni popust pri nakupu po vaši izbiri ali bon za katero koli storitev v vrednosti 50 €). Za te vrste bonov davčna obveznost nastane z dnem prejema plačila od stranke na bančni račun Zlavomat . DUZP pa nastane z dnem dejanske opravljene storitve, vendar bo davčna osnova nič in se bo pobotala s prejetim plačilom (predplačilom).
9. Izdaja davčnih dokumentov
Avtomat za popuste je le posrednik, zato v svojem imenu ne more izdati davčnih dokumentov za stranke. Dokumente morate izdati vi kot ponudnik storitev, s katerim stranka sklene kupoprodajno pogodbo. V skladu z 72. členom zakona št. 222/2004 o davku na dodano vrednost je za pravno osebo ali fizično osebo – podjetnika obvezno izdati račun. Po plačilu mora stranka obvestiti o izdaji dokumenta za podjetnika in navesti pravilne podatke za izstavitev računa. Za fizično osebo – nepodjetnika zakon ne določa izdaje računa, vendar taka izdaja ni v nasprotju z zakonom (takšna izdaja davčnega dokumenta ne velja za črpanje rekreacijskega dodatka).
Če stranka med uporabo storitve naroči karkoli, kar presega vrednost bona, boste za te naročene in plačane artikle izdali račun (npr. pijače ali športne storitve, ki niso vključene v ceno bona).
Pri nakupu za podjetje vam bomo takoj poslali e‑poštno obvestilo v zvezi z zahtevo stranke za izdajo davčnega dokumenta za dano naročilo. Seznam vseh zahtev najdete v vašem vmesniku v razdelku Obračunavanje v razdelku Zahteve za dokumente.
S klikom na modro puščico se bodo prikazali vsi potrebni podatki za izdajo zahtevanega davčnega dokumenta.
Po izdaji zahtevanega dokumenta lahko vlogo označite kot zaključeno.
O zahtevi za izdajo računa za bivanje stranke boste morda obveščeni tudi z opombo »Nakup za podjetje« v vašem vmesniku v razdelku Pregled rezervacij.
Potrdilo o plačilu
Pri izdaji računa za pravno osebo ali fizično osebo – podjetnika je potrebno v 15 dneh od datuma prejema plačila pripraviti davčni dokument za prejeto plačilo. Vzorec računa najdetetu .
Sprememba zakona, ki velja od 1. oktobra 2019, odpravlja obveznost izdaje Dokumenta ob prejemu plačila po nakupu bona za enkratne bone in hkrati obveznost izdaje Dokumenta po opravljeni storitvi po opravljeni storitvi. DUZP nastane že z dnem nakupa bona, zato bo v 15 dneh izdan le en redni davčni dokument.
Bon ni plačilno sredstvo, ki nadomešča gotovino, zato ni obveznosti evidentiranja plačila za nakup takega bona v ERP, ker je bilo blago ali storitve plačano negotovinsko. V primeru nakupa dodatnega blaga/storitev (npr. na podlagi bona za popust) je treba upoštevati veljavno zakonodajo (zlasti št. 431/2002 Zb. o računovodstvu, št. 289/2008 Zb. o uporabi ERP in št. 511/1992 Zb. o upravljanju davkov in pristojbin ter o spremembah v sistemu teritorialnih finančnih organov) in evidentirati prihodke od tako kupljenega blaga/storitev v gotovini ali drugem plačilnem sredstvu, ki nadomešča gotovino, v ERP.
V primeru izdajanja dokumentov ob črpanju dajatev iz socialnega sklada pri delodajalcu mora biti račun izdan osebi (ali podjetju), ki je naročilo in uporabilo storitev oziroma prejelo blago. Če vlagatelj ni dolžan izdati računa (glej zgoraj), se lahko delodajalcu dokaže z darilnim bonom, delodajalec pa nima pravice zahtevati računa, izstavljenega na ime podjetja.
Poleg tega smo pripravili tudimanuál za računovodje skupaj z opisom posameznih računovodskih transakcij in predhodnih vpisov. Po potrebi lahko ta priročnik prenesete tudi vpdf .