1. Quan hệ hợp đồng giữa đối tác kinh doanh và Người chiết khấu
Dựa trên mối quan hệ hợp đồng với đối tác kinh doanh (sau đây gọi là " Quyền lợi "), Zlávomat làm trung gian bán hàng hóa và dịch vụ của Người đăng ký cho người tiêu dùng cuối cùng (sau đây gọi là " Khách hàng " hoặc " Khách hàng ").
Đối tượng của hợp đồng được ký kết giữa Bên quan tâm và Người giảm giá là việc cho thuê nền tảng kinh doanh và hòa giải. Việc cho thuê tài khoản ngân hàng Zľavomat là một phần của hợp đồng cho thuê nền tảng kinh doanh.
Khi ký kết hợp đồng, bạn, với tư cách là Bên quan tâm, cũng được cấp quyền truy cập vào giao diện đối tác (sau đây gọi là " Giao diện "): https://www.zlavomat.sk/partner , giao diện này sẽ được gửi đến e -địa chỉ mail do bạn chỉ định. Quyền truy cập này sẽ giúp bạn có cái nhìn tổng quan về tất cả các hành động, thanh toán, đặt chỗ, tổng quan về chứng từ, v.v. Quyền truy cập như vậy có thể được tạo cho nhiều người, bao gồm cả kế toán (chỉ cần liên hệ với đại diện bán hàng của bạn).
2. Bán phiếu giảm giá và thanh toán của họ
Khách hàng mua phiếu giảm giá qua cổng internet Zlavomat.sk . Tiền cho những phiếu giảm giá này được nhận trên tài khoản ngân hàng đã thuê . Những khoản tiền này là của bạn ngay từ đầu, vì vậy thuế giá trị gia tăng phải được khấu trừ từ chúng. Bạn có thể tìm thấy thông tin tổng quan về nghĩa vụ thuế trong Giao diện, trong phần Thanh toán – Tổng quan về thanh toán cổ phần – Tổng quan về VAT (xem điểm 4). Bạn có thể tìm xls trong báo cáo Thanh toán cá nhân. một cái nhìn tổng quan với thông tin cụ thể về chứng từ cá nhân. Dựa trên việc lọc, nó sẽ phục vụ như một cái nhìn tổng quan chi tiết hơn.
3. Hệ thống thanh toán
Chúng tôi gửi tiền cho các phiếu mua hàng và hàng hóa đã đổi từ tài khoản của mình 3 lần một tháng, vào ngày 3, 12 và 22 của tháng. Nếu ngày này rơi vào ngày không làm việc, chúng tôi sẽ gửi tiền vào ngày làm việc đầu tiên tiếp theo. Cùng với hóa đơn , một hóa đơn cũng được phát hành cho hoa hồng từ Zľavomat, được khấu trừ vào doanh số bán hàng. Sau khi kết thúc sự kiện, cái gọi là "Phần thưởng nhà cung cấp đặc biệt". Mục này đại diện cho phần dành cho các phiếu thưởng không có người nhận và có giá trị bằng 100% giá của phiếu thưởng vì lợi ích của Zľavomat.
Quy trình tổng thể như sau:
4. Thanh toán trong trường hợp dịch vụ
Là một phần của thanh toán, bước đầu tiên là nhận tiền từ Khách hàng vào tài khoản cho thuê. Trong menu chính, nhấp vào phần Thanh toán – Chia sẻ tổng quan về thanh toán.
Trong phần này, bạn sẽ tìm thấy tổng quan về các khoản thanh toán cho từng hành động. Tổng quan này phải được đặt trước cho tháng nhất định và VAT cũng phải được đặt trước và khấu trừ từ các khoản thanh toán nhận được. Chúng tôi khuyên bạn nên hạch toán các khoản thanh toán riêng lẻ để khớp dễ dàng hơn với các phiếu thưởng đã đổi.
Sau khi khách hàng sử dụng phiếu giảm giá, hóa đơn cho hành động nhất định sẽ xuất hiện trong phần Billing – Thanh toán hành động. Cùng với hóa đơn, một hóa đơn cho khoản hoa hồng được khấu trừ từ tổng doanh số bán hàng được phát hành. Tại thời điểm này, bạn đang nhận được tiền vào tài khoản ngân hàng của mình .
Sau khi mở tài khoản, bạn có thể xem tổng hợp tổng doanh số bán hàng, đồng thời phân tích các cửa hàng riêng lẻ theo ID khuyến mãi và các biến thể. Đối với mỗi biến thể, có số lượng và tổng doanh số. Hóa đơn hoa hồng chứa hoa hồng của Cửa hàng Giảm giá cho các dịch vụ được cung cấp. Hóa đơn này đã được trừ vào tổng doanh thu nên không cần thanh toán.
Trong phần tổng quan về chứng từ đã lập hóa đơn, bạn sẽ tìm thấy thông tin tổng quan về việc sử dụng chứng từ trong khoảng thời gian có liên quan. Báo cáo này cho phép bạn đối sánh các chứng từ đã thanh toán với các chứng từ đã sử dụng. Trong đó, bạn sẽ tìm thấy số đơn đặt hàng, ngày thanh toán, ngày sử dụng, giá phiếu mua hàng, số tiền hoa hồng, v.v.
Bạn có thể tìm thấy tất cả các phiếu giảm giá đã đổi trong phần Phiếu thưởng. Bạn chỉ cần chọn chúng theo Khuyến mãi và ngày áp dụng, sau đó ghép nối chúng với hóa đơn cần thiết. Tệp có thể được tải xuống Excel.
5. Lập hóa đơn đối với hàng hóa
Trong trường hợp mua hàng hóa, sự khác biệt là hàng hóa đã mua được áp dụng trực tiếp sau 19 ngày kể từ khi hàng hóa được Khách hàng đánh dấu là đã nhận. Mỗi sản phẩm phải được đánh dấu là đã giao (có thể tìm thấy trạng thái đơn hàng trong phần Đơn hàng sản phẩm). Trong trường hợp bưu chính, chúng tôi không tính phí hoa hồng, toàn bộ số tiền vận chuyển vẫn thuộc về bạn.
Khi thanh toán, ưu đãi được mở rộng để bao gồm danh mục Tổng quan về thanh toán bưu phí, nơi bạn có thể tìm thấy bản tóm tắt cho từng ngày của các công ty vận chuyển và bạn có thể tìm hiểu tổng số tiền bưu phí. Tổng quan về biên lai EET áp dụng cho các đối tác kinh doanh tại Cộng hòa Séc.
6. Vấn đề thuế GTGT
Trong trường hợp chứng từ đơn mục đích, việc thực hiện chịu thuế đã xảy ra khi dịch vụ được bán , hoặc giao nhận chứng từ. Việc sử dụng thực tế phiếu thưởng (cung cấp dịch vụ thực tế hoặc giao hàng hóa) không còn được coi là giao dịch chịu thuế, vì vậy sẽ không tính thuế GTGT vào thời điểm này . Tuy nhiên, những quy tắc này không áp dụng cho cái gọi là phiếu giảm giá (ví dụ: phiếu giảm giá cho bất kỳ dịch vụ nào trị giá €50). Người nộp thuế GTGT phải chịu nghĩa vụ thuế tại thời điểm nhận tiền vào tài khoản ngân hàng thuê và cơ sở tính thuế sẽ bằng 0 khi dịch vụ được cung cấp thực tế hoặc hàng hóa được giao.
Bạn có thể tìm thấy dữ liệu cần thiết để khấu trừ VAT trong phần Thanh toán – Tổng quan về thanh toán cổ phần – Tổng quan về thanh toán cá nhân và Tổng quan về VAT.
Thuế GTGT được thu từ:
- tài liệu thuế đã chuẩn bị, nếu Khách hàng chứng minh là một doanh nhân (xem điểm số 8),
- tài liệu nội bộ, từ việc bán phiếu giảm giá cho những người không phải là doanh nhân,
- của hóa đơn nhận được hoa hồng từ Zlávomat.
Trên báo cáo kiểm soát, số thuế GTGT được ghi nhận như sau:
- từ các tài liệu thuế đã chuẩn bị – trong phần A1,
- từ các tài liệu nội bộ – trong phần D2,
- từ hóa đơn hoa hồng nhận được – trong phần B2.
7. Voucher chưa sử dụng
Trong một số trường hợp, có thể phát sinh tình huống khi một phần của chứng từ vẫn chưa được sử dụng. Theo hợp đồng hiện tại, phần chia sẻ các phiếu thưởng chưa sử dụng là 100% cho Zľavomat. Trong trường hợp này, ngoài tiền hoa hồng, Phần thưởng dành cho nhà cung cấp đặc biệt nói trên sẽ được khấu trừ vào doanh số bán hàng của bạn. Sau đó, có thể giảm thuế VAT bằng VAT từ các chứng từ chưa sử dụng này (giảm tiền thuế VAT từ VAT được khấu trừ trên tổng số lượng chứng từ đã bán). Việc giảm thuế VAT thể hiện doanh thu bổ sung.
8. Chứng từ đơn năng, đa năng
Kể từ ngày 1 tháng 10 năm 2019, sửa đổi Đạo luật số. 222/2004 Coll về thuế giá trị gia tăng, chủ đề của nó là đưa ra các quy định mới về việc áp dụng thuế GTGT đối với việc giao chứng từ. Thuế VAT được định nghĩa trong § 9a và § 22 mệnh. 10 và áp dụng cho các voucher xuất sau ngày 30/09/2019. Đối với mục đích áp dụng thuế GTGT, các điều khoản: chứng từ đơn mục đích và đa mục đích được đặc trưng bởi sự sửa đổi của luật.
- Chứng từ một mục đích : chứng từ mà tại thời điểm phát hành, địa điểm giao hàng hoặc địa điểm cung cấp dịch vụ mà chứng từ áp dụng và thuế phải nộp đối với hàng hóa hoặc dịch vụ này được biết đến,
- Voucher đa năng : voucher khác với voucher đơn năng.
Trong trường hợp chứng từ đơn mục đích , ngày chuyển (thanh toán) chứng từ, khi khách hàng nhận được chứng từ trong hộp thư điện tử của mình, được coi là ngày giao dịch chịu thuế (DUZP). Nếu có nghĩa vụ pháp lý, tại thời điểm này, tài liệu thuế phải được ban hành trong vòng 15 ngày. Về mặt vật lý, khi sử dụng phiếu thưởng , về mặt thuế GTGT, không có giao hàng hoặc cung cấp dịch vụ, do đó sẽ không tính thuế GTGT .
Đối với voucher đa năng, dịch vụ, hàng hóa chỉ được giao khi voucher được sử dụng tại nhà cung cấp . Trong trường hợp chứng từ đa năng, không biết thuế GTGT cũng như nơi thực hiện, do đó không có nghĩa vụ xuất chứng từ thuế khi chuyển nhượng và phát hành chứng từ. Chứng từ thuế chỉ được cấp khi thực tế thực hiện tại địa điểm của nhà cung cấp.
Việc sửa đổi luật không áp dụng cho cái gọi là phiếu giảm giá (ví dụ: giảm giá 20% khi mua hàng bạn chọn hoặc phiếu giảm giá cho bất kỳ dịch vụ nào trị giá €50). Đối với các loại chứng từ này, nghĩa vụ thuế phát sinh vào ngày nhận được tiền thanh toán của khách hàng vào tài khoản ngân hàng cho thuê . Tuy nhiên, DUZP vào ngày cung cấp dịch vụ thực tế, nhưng cơ sở tính thuế sẽ bằng 0 và sẽ được tính đến với khoản thanh toán nhận được (tạm ứng).
9. Cấp chứng từ thuế
Máy chiết khấu chỉ là trung gian nên không thể thay mặt mình cấp chứng từ thuế cho Khách hàng. Điều cần thiết là bạn, với tư cách là nhà cung cấp dịch vụ mà khách hàng ký kết hợp đồng mua bán, phải phát hành các tài liệu. Theo § 72 của Đạo luật số. 222/2004 về thuế giá trị gia tăng bắt buộc phải xuất hóa đơn đối với pháp nhân hoặc thể nhân – doanh nhân. Sau khi thanh toán, khách hàng phải thông báo việc phát hành tài liệu cho doanh nhân và cung cấp dữ liệu hóa đơn chính xác. Đối với một thể nhân – không phải là doanh nhân, luật không quy định việc phát hành hóa đơn, nhưng việc phát hành đó không trái với quy định của pháp luật (việc phát hành chứng từ thuế như vậy không áp dụng cho việc rút tiền trợ cấp giải trí).
Nếu khách hàng đặt bất cứ thứ gì ngoài phạm vi của phiếu thưởng khi sử dụng dịch vụ, bạn sẽ xuất hóa đơn cho những mặt hàng này được đặt và thanh toán ngay tại chỗ (ví dụ: đồ uống hoặc dịch vụ thể thao không bao gồm trong giá của phiếu thưởng).
Khi mua hàng từ một công ty, chúng tôi sẽ ngay lập tức gửi cho bạn một thông báo qua e‑mail về yêu cầu của khách hàng để cấp chứng từ thuế cho đơn hàng đã cho. Bạn có thể tìm thấy danh sách tất cả các yêu cầu trong giao diện của mình trong phần Thanh toán trong phần Yêu cầu tài liệu.
Bằng cách nhấp vào mũi tên màu xanh lam, tất cả các thông tin cần thiết để phát hành tài liệu thuế cần thiết sẽ được hiển thị.
Sau khi phát hành tài liệu cần thiết, bạn có thể đánh dấu ứng dụng là đã hoàn thành.
Bạn cũng có thể được thông báo về yêu cầu xuất hóa đơn cho kỳ nghỉ của khách hàng bằng ghi chú "Mua hàng cho công ty" trong giao diện của bạn trong phần Tổng quan về đặt phòng.
Bằng chứng nhận thanh toán*
Khi xuất hóa đơn cho pháp nhân hoặc thể nhân – doanh nhân, cần lập chứng từ thuế cho khoản thanh toán đã nhận trong vòng 15 ngày kể từ ngày nhận được khoản thanh toán. Bạn có thể tìm thấy một mẫu hóa đơn như vậytu .
Bằng chứng sau khi dịch vụ đã được thực hiện
Sau khi dịch vụ được thực hiện, khi hiệu suất thực tế xảy ra, bạn xuất hóa đơn từ đó bạn khấu trừ khoản thanh toán đã nhận dưới dạng tạm ứng. Bạn có thể tìm thấy một hóa đơn mẫutu .
*Luật sửa đổi, có hiệu lực từ ngày 1 tháng 10 năm 2019, hủy bỏ nghĩa vụ phát hành Chứng từ khi nhận thanh toán sau khi mua chứng từ và đồng thời phát hành Chứng từ sau khi kết thúc dịch vụ đối với các chứng từ đơn mục đích. DUZP đã xảy ra vào ngày phiếu mua hàng được mua, do đó, chỉ một chứng từ thuế thông thường sẽ được cấp trong vòng 15 ngày.
Phiếu mua hàng không phải là phương tiện thanh toán thay thế tiền mặt, do đó không có nghĩa vụ đăng ký thanh toán cho việc mua phiếu mua hàng đó trong ERP, vì hàng hóa hoặc dịch vụ được thanh toán mà không cần tiền mặt. Trong trường hợp mua hàng hóa/dịch vụ bổ sung (ví dụ: trên cơ sở phiếu giảm giá), cần phải tuân theo luật hiện hành (đặc biệt là Luật kế toán số 431/2002, Luật kế toán số 289/2008, Luật kế toán số sử dụng ERP và số 511/1992 Coll. về Quản lý Thuế và Phí và về những Thay đổi trong Hệ thống Cơ quan Tài chính Lãnh thổ) và ghi lại doanh thu từ hàng hóa/dịch vụ đã mua đó bằng tiền mặt hoặc các phương tiện thanh toán khác thay thế tiền mặt trong ERP .
Trong trường hợp phát hành chứng từ khi rút tiền trợ cấp từ quỹ xã hội tại đơn vị sử dụng lao động, hóa đơn phải được xuất cho người (hoặc công ty) đã đặt hàng và sử dụng dịch vụ hoặc nhận hàng. Nếu Bên quan tâm không có nghĩa vụ xuất hóa đơn (xem ở trên), có thể sử dụng chứng từ để chứng minh với người sử dụng lao động và người sử dụng lao động không có quyền yêu cầu xuất hóa đơn dưới tên công ty.
Ngoài ra chúng tôi còn chuẩn bịmanuál dành cho kế toán viên, cùng với bản mô tả các giao dịch kế toán riêng lẻ và các dự đoán. Nếu cần, bạn cũng có thể đọc sách hướng dẫn này trongpdf .