1. Mối quan hệ hợp đồng giữa đối tác kinh doanh và Discount Machine
Dựa trên mối quan hệ hợp đồng với đối tác kinh doanh (sau đây gọi là " Bên quan tâm "), Máy giảm giá làm trung gian bán hàng hóa và dịch vụ của Bên quan tâm cho người tiêu dùng cuối cùng (sau đây gọi là " Khách hàng " hoặc " Những người mua ").
Nội dung của hợp đồng được ký kết giữa Bên quan tâm và Discount Machine là việc thuê nền tảng giao dịch và môi giới. Một phần của việc thuê nền tảng giao dịch cũng bao gồm việc xử lý thanh toán từ khách hàng.
Khi ký kết hợp đồng, bạn, với tư cách là Bên quan tâm, cũng được cấp quyền truy cập vào giao diện đối tác (sau đây gọi là " Giao diện "): https://www.zlavomat.sk/partner , sẽ được gửi đến địa chỉ email mà bạn đã chỉ định. Quyền truy cập này sẽ giúp bạn có được cái nhìn tổng quan về tất cả các chương trình khuyến mãi, thanh toán, đặt chỗ, tổng quan về phiếu giảm giá, v.v. Quyền truy cập này có thể được tạo cho nhiều người, bao gồm cả kế toán (chỉ cần liên hệ với đại diện bán hàng của bạn).
2. Bán và đổi phiếu giảm giá
Khách hàng mua phiếu giảm giá thông qua cổng thông tin internet Zlavomat.sk . Số tiền mua những phiếu giảm giá này sẽ được gửi vào tài khoản ngân hàng Zlavomat . Những khoản tiền này là của bạn ngay từ đầu, vì vậy bạn cần phải trả thuế giá trị gia tăng đối với số tiền này nếu bạn là người nộp thuế VAT. Bạn có thể tìm thấy tổng quan về nghĩa vụ thuế của mình trong Giao diện, tại phần Kế toán – Tổng quan về thanh toán cổ phiếu – Tổng quan về VAT (xem mục 4). Trong báo cáo thanh toán cá nhân, bạn sẽ tìm thấy tệp xls. tổng quan với thông tin cụ thể về từng chứng từ. Dựa trên quá trình lọc, nó sẽ cung cấp cái nhìn tổng quan chi tiết hơn.
3. Hệ thống thanh toán
Chúng tôi gửi tiền để đổi phiếu mua hàng và hàng hóa từ tài khoản của chúng tôi 3 lần một tháng, vào ngày 3, 12 và 22 hàng tháng. Nếu ngày này trùng với ngày lễ, chúng tôi sẽ gửi tiền vào ngày làm việc đầu tiên tiếp theo. Cùng với hóa đơn, một hóa đơn cũng được xuất cho khoản hoa hồng từ Zlavomat, được khấu trừ vào doanh số bán hàng bằng tín dụng .
Sau khi sự kiện kết thúc, cái gọi là "hoa hồng" cũng được lập hóa đơn cùng với hóa đơn cuối cùng và hóa đơn hoa hồng. "Phần thưởng dành cho nhà cung cấp đặc biệt". Mục này đại diện cho phần dành cho các phiếu mua hàng chưa sử dụng và là 100% giá phiếu mua hàng dành cho Máy giảm giá.
Quá trình chung diễn ra như sau:
4. Thanh toán cho dịch vụ
Báo cáo về tất cả các khoản thanh toán đã nhận đều có sẵn để tải xuống trong giao diện của bạn nhằm mục đích cấp chứng từ thuế cho khách hàng và thanh toán VAT. Bạn có thể tìm thấy chúng trong tab Tổng quan về thanh toán hóa đơn – cổ phiếu. Khi nhấn vào nút Đơn hàng đã thanh toán màu xanh, danh sách tất cả các đơn hàng đã thanh toán và đã hủy của toàn bộ sự kiện sẽ được tải xuống máy tính của bạn. Tương tự như vậy, bạn có thể tải xuống Báo cáo VAT, trong đó có dữ liệu bán hàng theo từng tháng. Bạn cũng có thể xuất báo cáo cho tất cả hành động cùng một lúc.
Trong phần này, bạn sẽ tìm thấy tổng quan về các khoản thanh toán cho từng hành động. Tổng quan này cần được đăng cho tháng cụ thể và cũng phải đăng và thanh toán VAT cho các khoản thanh toán đã nhận. Chúng tôi khuyên bạn nên ghi các khoản thanh toán thành từng khoản riêng lẻ để dễ dàng đối chiếu với các phiếu mua hàng đã đổi.
Sau khi Khách hàng sử dụng phiếu giảm giá, hóa đơn cho chương trình khuyến mãi đó sẽ xuất hiện trong mục Thanh toán – Thanh toán khuyến mãi. Hóa đơn hoa hồng được khấu trừ vào tổng doanh thu sẽ được phát hành kèm theo hóa đơn. Tại thời điểm này, bạn sẽ nhận được tiền vào tài khoản ngân hàng của mình .
Sau khi mở báo cáo, bạn có thể xem tóm tắt chung về doanh số và phân tích từng giao dịch theo ID khuyến mại và biến thể. Mỗi biến thể đều có số lượng sản phẩm và tổng doanh số bán ra. Hóa đơn hoa hồng bao gồm hoa hồng Zlavomat cho các dịch vụ được cung cấp. Hóa đơn này đã được khấu trừ khỏi tổng doanh số và do đó không cần phải thanh toán.
Trong phần tổng quan về các chứng từ đã xuất hóa đơn, bạn sẽ thấy tổng quan chung về việc sử dụng chứng từ trong khoảng thời gian có liên quan. Báo cáo này cho phép bạn so sánh các phiếu mua hàng đã thanh toán với các phiếu mua hàng đã sử dụng. Bạn sẽ tìm thấy số đơn hàng, ngày thanh toán, ngày sử dụng, giá chứng từ, số tiền hoa hồng, v.v.
Bạn có thể tìm thấy tất cả các phiếu giảm giá đã đổi trong phần Phiếu giảm giá. Bạn chỉ cần chọn chúng theo Khuyến mãi và ngày sử dụng rồi ghép chúng với hóa đơn cần thiết. Có thể tải tệp xuống Excel.
5. Thanh toán hàng hóa
Trong trường hợp mua hàng, sự khác biệt là hàng hóa đã mua sẽ được áp dụng trực tiếp sau 19 ngày kể từ ngày Khách hàng đánh dấu là đã nhận hàng. Mỗi mặt hàng phải được đánh dấu là đã giao (bạn có thể tìm thấy trạng thái đơn hàng trong phần Đơn hàng hàng hóa). Chúng tôi không tính hoa hồng cho bưu phí, toàn bộ chi phí vận chuyển do bạn chịu.
Khi thanh toán, ưu đãi sẽ được mở rộng để bao gồm danh mục Tổng quan về thanh toán bưu phí, nơi bạn có thể tìm thấy bản tóm tắt cho từng ngày theo công ty vận chuyển và tìm hiểu tổng số tiền bưu phí.
6. Các vấn đề về thuế GTGT
Trong trường hợp phiếu mua hàng có mục đích sử dụng đơn lẻ, nguồn cung chịu thuế xảy ra khi dịch vụ hoặc sản phẩm được bán . giao chứng từ. Việc sử dụng thực tế chứng từ (cung cấp dịch vụ hoặc giao hàng) không còn được coi là giao dịch chịu thuế nữa, do đó sẽ không tính thuế VAT vào thời điểm này .
Tuy nhiên, những quy tắc này không áp dụng cho cái gọi là phiếu giảm giá (ví dụ: phiếu mua hàng cho bất kỳ dịch vụ nào trị giá 50 €). Người nộp thuế VAT phải chịu thuế tại thời điểm tiền được nhận vào tài khoản ngân hàng Zlavomat và khi cung cấp dịch vụ hoặc giao hàng thực tế, cơ sở tính thuế sẽ bằng 0.
Dữ liệu cần thiết để thanh toán VAT có thể được tìm thấy trong phần Thanh toán – Tổng quan về thanh toán cổ phiếu – Lệnh thanh toán và Tổng quan về VAT.
Thuế VAT được đánh từ:
- chuẩn bị các tài liệu thuế, nếu Khách hàng chứng minh được mình là một doanh nhân (xem mục 8),
- các tài liệu nội bộ, từ việc bán phiếu giảm giá cho những người không phải là doanh nhân,
- đã nhận được hóa đơn hoa hồng từ Zlavomat.
Trong báo cáo kiểm soát, khoản thanh toán thuế GTGT được ghi nhận như sau:
- từ các tài liệu thuế đã chuẩn bị – trong phần A1,
- từ các tài liệu nội bộ – trong phần D2,
- từ hóa đơn hoa hồng đã nhận – ở phần B2.
7. Phiếu mua hàng chưa sử dụng
100% giá trị của các phiếu mua hàng chưa sử dụng sẽ được chuyển vào Máy giảm giá. Phiếu mua hàng chưa sử dụng ban đầu là khoản thu nhập của bạn (bạn nhận được tiền vào tài khoản của chúng tôi) và nếu khách hàng không đến, khoản tiền đó sẽ xuất hiện trên hóa đơn hoa hồng của chúng tôi và trở thành khoản chi phí của bạn. Các số tiền được bù trừ với nhau. Ban đầu, bạn đã trả thuế VAT cho chứng từ này nếu bạn là người nộp thuế VAT. Số tiền này cũng là chi phí của bạn, do đó, thuế VAT sẽ được hoàn lại cho bạn thông qua hóa đơn hoa hồng của chúng tôi.
Các phiếu mua hàng chưa sử dụng sẽ được ghi chú trên hóa đơn và trong hợp đồng là "Phần thưởng dành cho nhà cung cấp đặc biệt".
Nếu bạn cung cấp dịch vụ với mức thuế suất VAT khác với mức cơ bản, trong trường hợp có phiếu mua hàng chưa sử dụng, bạn cần phải xuất trình chứng từ thuế điều chỉnh cho các phiếu mua hàng chưa sử dụng được liệt kê trên hóa đơn hoa hồng cuối cùng và yêu cầu cơ quan thuế hoàn thuế VAT vì dịch vụ đó không được cung cấp.
8. Phiếu mua hàng đơn mục đích và phiếu mua hàng đa mục đích
Từ ngày 01 tháng 10 năm 2019, Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật số 111/2019 có hiệu lực. về Thuế giá trị gia tăng, nội dung chính là việc đưa ra các quy định mới về việc áp dụng thuế GTGT đối với việc cung cấp chứng từ. Thuế VAT được định nghĩa tại Điều 9a và Điều 22(1). 10 và áp dụng cho các chứng từ được phát hành sau ngày 30 tháng 9 năm 2019. Vì mục đích áp dụng VAT, sửa đổi luật đã mô tả các thuật ngữ: chứng từ đơn mục đích và chứng từ đa mục đích.
- Phiếu mua hàng có mục đích sử dụng duy nhất : là phiếu mua hàng có ghi rõ địa điểm cung cấp hàng hóa hoặc địa điểm cung cấp dịch vụ mà phiếu mua hàng liên quan đến và thuế phải nộp đối với hàng hóa hoặc dịch vụ này tại thời điểm phát hành phiếu mua hàng,
- Phiếu đa mục đích : là phiếu khác với phiếu đơn mục đích.
Trong trường hợp chứng từ có mục đích sử dụng duy nhất, ngày cung cấp chịu thuế (DUZP) được coi là ngày chuyển nhượng (thanh toán) chứng từ , khi khách hàng nhận được chứng từ trong hộp thư đến email của mình. Nếu có nghĩa vụ pháp lý, chứng từ thuế phải được cấp trong vòng 15 ngày tại thời điểm này. Khi một phiếu mua hàng được đổi thực tế , sẽ không còn việc cung cấp hàng hóa hoặc dịch vụ theo quan điểm của VAT nữa, do đó sẽ không tính VAT nữa .
Với phiếu mua hàng đa năng, dịch vụ được cung cấp hoặc hàng hóa chỉ được giao khi phiếu mua hàng được đổi tại nhà cung cấp . Đối với chứng từ đa mục đích, không xác định được thuế GTGT hoặc địa điểm thực hiện nên không có nghĩa vụ phải xuất trình chứng từ thuế khi chuyển nhượng và xuất trình chứng từ. Chứng từ thuế chỉ được cấp khi nhà cung cấp thực sự thực hiện.
Việc sửa đổi luật không áp dụng cho cái gọi là phiếu giảm giá (ví dụ: giảm giá 20% cho lần mua hàng bạn chọn hoặc phiếu giảm giá cho bất kỳ dịch vụ nào trị giá 50 €). Đối với các loại chứng từ này, nghĩa vụ thuế phát sinh vào ngày nhận được khoản thanh toán từ khách hàng vào tài khoản ngân hàng Zlavomat . Tuy nhiên, DUZP được tính vào ngày cung cấp dịch vụ thực tế nhưng cơ sở tính thuế sẽ bằng 0 và sẽ được bù trừ vào khoản thanh toán đã nhận (thanh toán tạm ứng).
9. Phát hành chứng từ thuế
Máy chiết khấu chỉ là đơn vị trung gian nên không thể tự mình xuất trình chứng từ thuế cho Khách hàng. Với tư cách là nhà cung cấp dịch vụ mà khách hàng ký kết hợp đồng mua hàng, bạn cần phải phát hành các tài liệu. Theo Điều 72 Luật số 222/2004 về Thuế giá trị gia tăng, pháp nhân hoặc cá nhân kinh doanh có nghĩa vụ lập hóa đơn. Sau khi thanh toán, khách hàng phải thông báo cho doanh nghiệp về việc phát hành chứng từ và cung cấp thông tin thanh toán chính xác. Đối với cá nhân không phải là doanh nhân, pháp luật không yêu cầu phải xuất hóa đơn, tuy nhiên, việc xuất hóa đơn đó không trái với quy định của pháp luật (việc xuất hóa đơn thuế đó không áp dụng để trích lập phụ cấp giải trí).
Nếu khách hàng gọi thêm bất kỳ món nào ngoài phiếu mua hàng khi sử dụng dịch vụ, bạn sẽ xuất biên lai cho những món hàng này khi khách hàng đặt hàng và thanh toán tại chỗ (ví dụ: đồ uống hoặc dịch vụ thể thao không bao gồm trong giá phiếu mua hàng).
Khi mua hàng cho một công ty, chúng tôi sẽ ngay lập tức gửi cho bạn email thông báo về yêu cầu của khách hàng về việc xuất trình chứng từ thuế cho đơn hàng đó. Bạn có thể tìm thấy danh sách tất cả các yêu cầu trong giao diện của mình ở phần Thanh toán, bên dưới mục Yêu cầu tài liệu.
Khi nhấp vào mũi tên màu xanh, tất cả thông tin cần thiết để cấp chứng từ thuế theo yêu cầu sẽ được hiển thị.
Sau khi nộp các giấy tờ cần thiết, bạn có thể đánh dấu đơn đăng ký là đã hoàn thành.
Bạn cũng có thể được thông báo về yêu cầu xuất hóa đơn cho thời gian lưu trú của khách hàng bằng ghi chú "Mua hàng cho công ty" trong giao diện ở phần Tổng quan về đặt phòng.
Biên lai thanh toán
Khi xuất hóa đơn cho pháp nhân hoặc cá nhân – doanh nghiệp, phải lập chứng từ nộp thuế cho khoản thanh toán đã nhận trong thời hạn 15 ngày kể từ ngày nhận được thanh toán. Bạn có thể tìm thấy một mẫu hóa đơntu .
Bản sửa đổi luật có hiệu lực từ ngày 01 tháng 10 năm 2019 bãi bỏ nghĩa vụ phải xuất Hóa đơn khi nhận được thanh toán sau khi mua phiếu mua hàng đối với phiếu mua hàng một mục đích, đồng thời bãi bỏ nghĩa vụ phải xuất Hóa đơn sau khi đã cung cấp dịch vụ. DUZP đã xảy ra vào ngày mua chứng từ, do đó chỉ có một chứng từ thuế thông thường sẽ được cấp trong vòng 15 ngày.
Phiếu mua hàng không phải là phương tiện thanh toán thay thế tiền mặt, do đó không có nghĩa vụ phải ghi lại khoản thanh toán khi mua phiếu mua hàng như vậy trong ERP, vì hàng hóa hoặc dịch vụ đã được thanh toán không phải bằng tiền mặt. Trong trường hợp mua thêm hàng hóa/dịch vụ (ví dụ: dựa trên phiếu giảm giá), cần tuân thủ luật hiện hành (cụ thể là Số 431/2002 Coll. về Kế toán, Số 289/2008 Coll. về việc sử dụng ERP và Số 511/1992 Coll. về quản lý thuế và phí và về những thay đổi trong hệ thống cơ quan tài chính lãnh thổ) và ghi nhận doanh thu từ những hàng hóa/dịch vụ đã mua đó bằng tiền mặt hoặc các phương tiện thanh toán khác thay thế tiền mặt trong ERP.
Trường hợp xuất chứng từ khi hưởng chế độ từ quỹ xã hội tại đơn vị sử dụng lao động thì phải xuất hóa đơn cho người (hoặc đơn vị) đặt hàng, sử dụng dịch vụ hoặc nhận hàng. Nếu Người nộp đơn không có nghĩa vụ phải xuất hóa đơn (xem ở trên), có thể sử dụng chứng từ để chứng minh điều này với người sử dụng lao động và người sử dụng lao động không có quyền yêu cầu xuất hóa đơn mang tên công ty.
Ngoài ra, chúng tôi cũng đã chuẩn bịmanuál dành cho kế toán, cùng với mô tả về từng giao dịch kế toán và tài khoản sơ bộ. Nếu cần, bạn cũng có thể tải xuống hướng dẫn này tạipdf .