1. Quan hệ hợp đồng giữa đối tác kinh doanh và Đại lý yêu cầu bồi thường
Trên cơ sở mối quan hệ hợp đồng với đối tác kinh doanh (sau đây gọi là " Lãi suất "), ZĆÁvomat làm trung gian cho việc bán hàng hóa và dịch vụ của Người dùng cho người tiêu dùng cuối (sau đây gọi là " Khách hàng " hoặc " Khách hàng ") . ).
Chủ đề của hợp đồng được ký kết giữa Bên quan tâm và Người nộp đơn là việc cho thuê nền tảng kinh doanh và hòa giải. Một phần của việc cho thuê nền tảng kinh doanh cũng là việc cho thuê tài khoản ngân hàng của ZÄŽavomat.
Khi ký kết hợp đồng, bạn, với tư cách là Bên quan tâm, cũng được cấp quyền truy cập vào giao diện đối tác (sau đây gọi là " Giao diện "): https://www.zlavomat.sk/partner , sẽ được gửi cho bạn được chỉ định e‑mail. Quyền truy cập này sẽ giúp bạn xem lại tất cả các chương trình khuyến mãi, thanh toán, đặt chỗ, xem lại chứng từ, v.v. Quyền truy cập như vậy có thể được tạo cho nhiều người, bao gồm cả chủ tài khoản (chỉ cần liên hệ với đại diện bán hàng của bạn).
2. Bán phiếu giảm giá và thanh toán
Khách hàng mua phiếu giảm giá thông qua cổng internet Zlavomat.sk . Tiền cho các phiếu giảm giá này được chấp nhận vào tài khoản ngân hàng đã thuê . Khoản tiền này ngay từ đầu là của bạn nên bạn phải khấu trừ thuế giá trị gia tăng nếu bạn là người nộp thuế VAT. Bạn có thể tìm thấy thông tin tổng quan về nghĩa vụ thuế trong Giao diện, trong phần Tính toán – Tổng quan về thanh toán hành động – Tổng quan về VAT (xem điểm 4). Trong phần tổng quan Thanh toán cá nhân, bạn sẽ tìm thấy xls. tổng quan với thông tin cụ thể về từng chứng từ. Dựa trên quá trình lọc, nó sẽ phục vụ như một cái nhìn tổng quan chi tiết hơn.
3. Hệ thống tính toán
Chúng tôi gửi tiền cho các phiếu mua hàng và hàng hóa đã đổi từ tài khoản của chúng tôi vào ngày 3, 12 và 22 hàng tháng. Nếu ngày này rơi vào ngày làm việc, chúng tôi sẽ gửi tiền vào ngày làm việc đầu tiên tiếp theo. Cùng với hóa đơn , hóa đơn cũng được phát hành cho khoản hoa hồng từ ZÄŽavomat, số tiền này được khấu trừ vào doanh thu bán hàng .
Sau khi sự kiện kết thúc, cái gọi là "Phần thưởng nhà cung cấp đặc biệt". Mục này thể hiện số tiền của các chứng từ không có người nhận và lên tới 100% giá chứng từ có lợi cho Nguyên đơn.
Quá trình tổng thể như sau:
4. Thanh toán trong trường hợp dịch vụ
Trong giao diện của bạn, bạn có thể tải xuống bản tổng quan về tất cả các khoản thanh toán đã nhận nhằm mục đích phát hành chứng từ thuế cho khách hàng và tính thuế VAT. Bạn có thể tìm thấy chúng trong tab Thanh toán – Tổng quan về thanh toán hành động. Bằng cách nhấn nút Đơn hàng đã thanh toán màu xanh lam, danh sách tất cả các đơn hàng đã thanh toán và đã hủy của toàn bộ chiến dịch sẽ được tải xuống máy tính của bạn. Tương tự, bạn có thể tải xuống Báo cáo VAT chứa dữ liệu bán hàng cho từng tháng. Bạn cũng có thể xuất tổng quan cho tất cả hành động cùng một lúc.
Trong phần này, bạn sẽ tìm thấy tổng quan về các khoản thanh toán cho mỗi hành động. Cần phải ghi lại báo cáo này trong tháng nhất định, đồng thời ghi lại và khấu trừ VAT từ các khoản thanh toán nhận được. Chúng tôi khuyên bạn nên ghi lại các khoản thanh toán sau các khoản thanh toán riêng lẻ để dễ dàng khớp hơn với các chứng từ đã sử dụng.
Sau khi khách hàng sử dụng phiếu giảm giá, tài khoản cho hành động được đưa ra sẽ xuất hiện trong phần Tài khoản – Tài khoản hành động. Cùng với hóa đơn, hóa đơn được phát hành để khấu trừ hoa hồng vào tổng doanh số bán hàng. Lúc này bạn sẽ nhận được tiền vào tài khoản ngân hàng của mình .
Sau khi mở tài khoản, bạn có thể xem tóm tắt tổng thể về doanh số bán hàng, đồng thời phân tích chi tiết các cửa hàng riêng lẻ theo ID khuyến mãi và biến thể. Đối với mỗi biến thể có một số phần và tổng doanh số. Hóa đơn hoa hồng bao gồm hoa hồng của Văn phòng Khiếu nại đối với các dịch vụ được cung cấp. Hóa đơn này đã được trừ vào tổng doanh thu nên không cần thiết phải thanh toán.
Trong phần tổng quan về các chứng từ đã sử dụng, bạn sẽ tìm thấy cái nhìn tổng thể về việc sử dụng các chứng từ trong khoảng thời gian liên quan. Tổng quan này cho phép bạn đối sánh các chứng từ trả phí với việc sử dụng. Bạn sẽ tìm thấy số đơn hàng, ngày thanh toán, ngày sử dụng, giá voucher, số tiền hoa hồng, v.v.
Bạn có thể tìm thấy tất cả các phiếu giảm giá đã sử dụng trong phần Phiếu thưởng. Bạn chỉ cần chọn chúng theo Khuyến mãi và ngày áp dụng, sau đó ghép chúng với phép tính cần thiết. Tệp có thể được tải xuống Excel.
5. Thanh toán trong trường hợp hàng hóa
Trong trường hợp mua hàng, sự khác biệt phát sinh ở chỗ hàng hóa đã mua được áp dụng trực tiếp sau 19 ngày kể từ ngày hàng hóa được Khách hàng đánh dấu là đã nhận. Mỗi mặt hàng phải được đánh dấu là đã giao hàng (bạn có thể tìm thấy trạng thái đơn hàng trong phần Đặt hàng các mặt hàng). Trong trường hợp bưu phí, chúng tôi không tính phí hoa hồng, toàn bộ chi phí vận chuyển do bạn chịu.
Trong quá trình thanh toán, ưu đãi được mở rộng để bao gồm danh mục Tổng quan về thanh toán bưu phí, nơi bạn có thể tìm thấy bản tóm tắt cho từng ngày của công ty vận chuyển và tìm hiểu tổng số tiền bưu phí.
6. Vấn đề về thuế GTGT
Trong trường hợp chứng từ dùng cho một mục đích duy nhất, việc thực hiện chịu thuế đã xảy ra khi dịch vụ được bán hoặc giao chứng từ. Việc sử dụng thực tế phiếu thưởng (cung cấp dịch vụ hoặc giao hàng thực tế) không còn được coi là giao dịch chịu thuế nên tại thời điểm này VAT sẽ không bị tính phí .
Tuy nhiên, những quy tắc này không áp dụng cho cái gọi là phiếu giảm giá (ví dụ: phiếu giảm giá cho bất kỳ dịch vụ nào trị giá €50). Người nộp thuế VAT sẽ phải chịu thuế tại thời điểm nhận được khoản thanh toán vào tài khoản ngân hàng thuê và cơ sở tính thuế sẽ bằng 0 khi dịch vụ được cung cấp thực tế hoặc hàng hóa được giao.
Bạn có thể tìm thấy các chi phí cần thiết để khấu trừ VAT trong phần Tính toán – Tổng quan về thanh toán hành động – Đơn hàng đã thanh toán và Tổng quan về VAT.
VAT được tính từ:
- đã chuẩn bị hồ sơ thuế, nếu Khách hàng chứng minh được là doanh nhân (xem điểm số 8),
- tài liệu nội bộ, từ việc bán phiếu giảm giá cho người không phải là doanh nhân,
- hóa đơn nhận được cho khoản hoa hồng từ Zľavomat.
Trên báo cáo kiểm tra, số thuế GTGT được ghi như sau:
- từ hồ sơ thuế đã chuẩn bị – phần A1,
- từ các tài liệu nội bộ – ở phần D2,
- từ hóa đơn hoa hồng đã nhận – ở phần B2.
7. Voucher chưa sử dụng
100% giá trị phiếu thưởng chưa sử dụng thuộc về ZŽavomat. Phiếu thưởng chưa sử dụng trước hết là thu nhập của bạn (bạn nhận được tiền vào tài khoản của chúng tôi) và miễn là khách hàng không xuất hiện, nó sẽ xuất hiện trên hóa đơn hoa hồng của chúng tôi và trở thành chi phí cho bạn. Các phần được tính với nhau. Ban đầu bạn đã khấu trừ VAT từ chứng từ đó, miễn là bạn là người nộp thuế VAT. Số tiền này sau đó cũng là chi phí cho bạn nên VAT sẽ được trả lại cho bạn cùng với hóa đơn hoa hồng của chúng tôi.
Voucher chưa sử dụng được ghi dòng “Phần thưởng đặc biệt của nhà cung cấp” trên hóa đơn và hợp đồng.
Nếu bạn cung cấp dịch vụ với mức thuế VAT khác với mức thuế cơ bản, trong trường hợp chứng từ chưa sử dụng, cần phải cấp chứng từ thuế khắc phục đối với những chứng từ chưa sử dụng ghi trên hóa đơn hoa hồng cuối cùng và yêu cầu cơ quan tài chính hoàn thuế VAT , vì dịch vụ không được cung cấp.
8. Chứng từ đơn dụng và đa năng
Kể từ ngày 1 tháng 10 năm 2019, việc sửa đổi Đạo luật số. 222/2004 Coll. về thuế giá trị gia tăng, chủ đề là việc đưa ra các quy định mới về việc áp dụng thuế GTGT đối với việc giao chứng từ. Việc đánh thuế VAT được quy định tại điều § 9a và § 22 par. 10 và áp dụng cho các voucher phát hành sau ngày 30/9/2019. Đối với mục đích áp dụng thuế GTGT, các thuật ngữ: chứng từ dùng một lần và chứng từ đa năng được đặc trưng bởi sự sửa đổi của pháp luật.
- Chứng từ dùng một lần : chứng từ mà tại thời điểm phát hành chứng từ đó biết rõ địa điểm giao hàng hoặc địa điểm giao dịch vụ mà chứng từ đề cập đến và số thuế phải nộp đối với hàng hóa hoặc dịch vụ này,
- Voucher đa năng : voucher không phải là voucher đơn mục đích.
Trong trường hợp chứng từ dùng một lần, ngày thực hiện tính thuế (DUZP) được coi là ngày chuyển (thanh toán) chứng từ , khi khách hàng nhận được chứng từ trong hộp thư điện tử của mình. Nếu có nghĩa vụ pháp lý thì lúc này chứng từ thuế phải được cấp trong vòng 15 ngày. Khi chứng từ được sử dụng thực tế , theo quan điểm của thuế GTGT, không có việc giao hàng, cung cấp dịch vụ nên thuế GTGT sẽ không bị tính nữa .
Trong trường hợp voucher đa năng, dịch vụ hoặc hàng hóa chỉ được giao khi voucher được đổi tại nhà cung cấp . Với chứng từ đa mục đích, không ghi rõ thuế GTGT cũng như nơi thực hiện nên không có nghĩa vụ lập chứng từ thuế khi chuyển nhượng, cấp chứng từ. Chứng từ thuế chỉ được cấp khi thanh toán thực tế tại địa điểm của nhà cung cấp.
Việc sửa đổi luật không áp dụng cho cái gọi là phiếu giảm giá (ví dụ: giảm giá 20% khi mua hàng theo lựa chọn hoặc phiếu giảm giá cho bất kỳ dịch vụ nào trị giá €50). Đối với các loại chứng từ này, nghĩa vụ thuế phát sinh kể từ ngày nhận được tiền thanh toán từ khách hàng vào tài khoản ngân hàng thuê . Tuy nhiên, DUZP tính vào ngày cung cấp dịch vụ thực tế, nhưng cơ sở tính thuế sẽ bằng 0 và sẽ được bù đắp vào khoản thanh toán nhận được (tạm ứng).
9. Cấp chứng từ thuế
ZÄŽavomat chỉ là bên trung gian nên không thể tự mình cấp chứng từ thuế cho Khách hàng. Điều cần thiết là bạn, với tư cách là nhà cung cấp dịch vụ mà khách hàng ký kết hợp đồng mua bán, phải phát hành các tài liệu. Theo § 72 của Đạo luật Ä. Theo Nghị định 222/2004 về thuế giá trị gia tăng, nghĩa vụ xuất hóa đơn đối với pháp nhân hoặc thể nhân – doanh nhân là nghĩa vụ. Sau khi thanh toán, khách hàng phải thông báo cho doanh nhân về tài liệu và cung cấp dữ liệu lập hóa đơn chính xác. Đối với cá nhân – cá nhân không phải là doanh nhân, pháp luật không quy định việc lập hóa đơn nhưng việc lập hóa đơn không trái pháp luật (việc lập chứng từ thuế không áp dụng cho việc rút tiền giải trí).
Nếu khách hàng đặt bất cứ thứ gì vượt quá phạm vi phiếu thưởng trong khi sử dụng dịch vụ, hãy xuất biên lai cho những mặt hàng đã đặt và thanh toán ngay tại chỗ (ví dụ: đồ uống hoặc dịch vụ thể thao không bao gồm trong giá của phiếu thưởng).
Khi mua hàng từ một công ty, chúng tôi sẽ ngay lập tức gửi cho bạn thông báo qua email về yêu cầu của khách hàng về việc cấp biên lai thuế cho đơn hàng nhất định. Bạn có thể tìm thấy danh sách tất cả các yêu cầu trong giao diện của mình trong phần Thanh toán trong phần yêu cầu tài liệu.
Bằng cách nhấp vào mũi tên màu xanh, tất cả thông tin cần thiết để ban hành chứng từ thuế bắt buộc sẽ được hiển thị.
Sau khi ban hành tài liệu cần thiết, bạn có thể đánh dấu đơn đăng ký là đã hoàn thành.
Bạn cũng có thể được thông báo về yêu cầu xuất hóa đơn cho lần lưu trú của khách hàng bằng ghi chú "Mua hàng cho công ty" trên giao diện của bạn trong phần Tổng quan về đặt phòng.
Bằng chứng nhận thanh toán
Khi xuất hóa đơn cho pháp nhân hoặc thể nhân – doanh nhân, cần lập hồ sơ thuế đối với khoản thanh toán đã nhận trong vòng 15 ngày kể từ ngày nhận được khoản thanh toán. Bạn có thể tìm thấy một hóa đơn mẫutu .
Luật sửa đổi có hiệu lực từ ngày 1 tháng 10 năm 2019, bãi bỏ nghĩa vụ xuất Biên lai khi nhận được thanh toán sau khi mua chứng từ, đồng thời cấp Biên lai khi hoàn thành dịch vụ đối với chứng từ dùng một lần. DUZP đã bắt đầu vào ngày mua chứng từ, do đó chỉ có một chứng từ thuế thông thường sẽ được cấp trong vòng 15 ngày.
Chứng từ không phải là phương tiện thanh toán thay thế tiền mặt, do đó không có nghĩa vụ phải đăng ký thanh toán cho việc mua chứng từ đó trong ERP vì hàng hóa hoặc dịch vụ được thanh toán không dùng tiền mặt. Trong trường hợp mua hàng hóa/dịch vụ bổ sung (ví dụ: trên cơ sở chứng từ yêu cầu), cần phải tuân theo luật hiện hành (đặc biệt, Č. 431/2002 Coll. của Đạo luật Kế toán, Č. 289 / 2008 Z. z. về việc sử dụng ERP và Coll.
Trường hợp xuất trình chứng từ khi nhận trợ cấp từ quỹ xã hội của người sử dụng lao động thì phải xuất hóa đơn cho người (hoặc công ty) đặt mua và sử dụng dịch vụ hoặc nhận hàng. Nếu Bên quan tâm không có nghĩa vụ xuất hóa đơn (xem ở trên), chứng từ có thể được sử dụng để làm bằng chứng với người sử dụng lao động và người sử dụng lao động không có quyền yêu cầu hóa đơn được lập dưới tên công ty.
Ngoài ra chúng tôi còn chuẩn bịmanuál dành cho kế toán viên kèm theo bản mô tả các giao dịch kế toán riêng lẻ và các khoản trả trước. Nếu cần, bạn cũng có thể lấy hướng dẫn này bằngpdf .