1. Szerződéses viszony az üzleti partner és a Discount Machine között
Egy üzleti partnerrel (a továbbiakban: „ Érdekelt Fél ”) fennálló szerződéses viszony alapján a Discount Machine közvetíti az Érdeklődő Fél áruinak és szolgáltatásainak értékesítését a végfelhasználók (a továbbiakban: „ Vásárló ” vagy „ Vásárlók ”) felé.
Az Érdeklődő és a Discount Machine között létrejött szerződés tárgya kereskedési platform bérlése és közvetítése. A kereskedési platform bérlése magában foglalja az ügyfelek fizetéseinek feldolgozását is.
A szerződés megkötésekor Ön, mint Érdeklődő Fél, hozzáférést kap a partner felületéhez (a továbbiakban: „ Felület ”) is: https://www.zlavomat.sk/partner , amelyet a megadott e‑mail címre küldünk. Ez a hozzáférés az összes promóció, számlázás, foglalás, utalványok stb. áttekintésére szolgál. Ilyen hozzáférés több személy számára is létrehozható, beleértve a könyvelőt is (csak vegye fel a kapcsolatot az értékesítési képviselőjével).
2. Kuponértékesítés és -beváltás
Az ügyfél a Zlavomat.sk internetes portálon keresztül vásárol kuponokat. A kuponok összegét a Zlavomat bankszámláján őrzik meg . Ezek az összegek kezdettől fogva az Ön tulajdonában vannak, ezért, ha Ön ÁFA-fizető, le kell vonnia belőlük az ÁFA-t. Az adókötelezettség áttekintését a Felületen, az Elszámolás – Részesedési kifizetések áttekintése – ÁFA áttekintése részben találja (lásd 4. pont). Az Egyéni kifizetések áttekintése részben egy xls áttekintést talál, amely az egyes utalványokra vonatkozó konkrét információkat tartalmazza. A szűrés alapján részletesebb áttekintést nyújt.
3. Számlázási rendszer
A felhasznált utalványok és áruk ellenértékét havonta háromszor utaljuk át számlánkról: a hónap 3., 12. és 22. napján. Ha ez a dátum ünnepnapra esik, akkor a következő munkanapon utaljuk a pénzt. A kimutatással együtt a Zlavomat jutalékáról szóló számlát is kiállítjuk, amelyet jóváírással levonunk az eladásokból .
A kampány befejezése után az úgynevezett „különleges szolgáltatói díj” is felszámításra kerül a végső számlán és a jutalékszámlán. Ez a tétel a fel nem használt utalványok részét jelenti, és az utalvány árának 100%-át teszi ki a Zlavomat javára.
A teljes folyamat a következő:
4. Szolgáltatások számlázása
A felületén letöltheti az összes beérkezett fizetés áttekintését az ügyfeleknek szóló adóbizonylatok kiállítása és az ÁFA megfizetése céljából. Ezeket a Számlázás – Kampányfizetések áttekintése fülön találja. A kék Fizetett megrendelések gombra kattintva letöltheti számítógépére a teljes kampány összes kifizetett és törölt megrendelésének listáját. Hasonlóképpen letöltheti az ÁFA áttekintését is, amely az egyes hónapok értékesítési adatait tartalmazza. Az összes kampány áttekintését egyszerre is exportálhatja.
Ebben a részben minden promócióhoz talál egy fizetési áttekintést. Ezt az áttekintést az adott hónapra vonatkozóan kell közzétenni, valamint a beérkezett befizetések után fel kell tüntetni és be kell fizetni az áfát. Javasoljuk, hogy a befizetéseket egyedi befizetésekként könyveld le, hogy könnyebben össze lehessen hasonlítani a beváltott utalványokkal.
Miután az Ügyfelek felhasználták a kuponokat, az adott promócióról szóló kimutatás megjelenik a Számlázás – Promóció számlázása részben. A számlával együtt kiállításra kerül a teljes eladásból levont jutalékról szóló számla is. Ekkor a pénz megérkezik a bankszámlájára .
A kimutatás megnyitása után megtekintheti az eladások teljes összegzését és az egyes üzletek promócióazonosító és változatok szerinti megoszlását. Minden változathoz tartozik egységszám és teljes eladás. A jutalékszámla tartalmazza a Zlavomat jutalékát a nyújtott szolgáltatásokért. Ez a számla már levonásra került a teljes eladásból, így nem kell kifizetni.
A kiszámlázott utalványok áttekintésében átfogó képet kaphat az utalványok felhasználásáról az adott időszakban. Ez az áttekintés lehetővé teszi a kifizetett és a felhasznált utalványok összevetését. Megtalálja a rendelési számot, a fizetés dátumát, a felhasználás dátumát, az utalvány árát, a jutalék összegét stb.
Az összes beváltott kupont megtalálod az Utalványok részben. Egyszerűen kiválaszthatod őket promóció és beváltási dátum szerint, és összevetheted a szükséges számlával. A fájl letölthető Excelbe.
5. Áruk számlázása
Áruvásárlás esetén a különbség az, hogy a megvásárolt árut közvetlenül 19 nappal azután jóváírjuk, hogy a Vevő megjelölte az áru átvételét. Minden tételt kézbesítettként kell megjelölni (a rendelés állapotát az Árurendelések részben találja). Postaköltség esetén nem számítunk fel jutalékot, a teljes szállítási összeg Önnél marad.
Számlázáskor az ajánlat kibővül a Postaköltség-fizetés áttekintése kategóriával, ahol szállítócégenként találhat összesítést az egyes napokra vonatkozóan, és megtudhatja a teljes postaköltséget.
6. ÁFA-kérdések
Az egycélú utalványok esetében az adóköteles értékesítés akkor történik, amikor a szolgáltatást értékesítik vagy az utalványt kézbesítik. Az utalvány tényleges felhasználása (a szolgáltatás fizikai nyújtása vagy áruk kiszállítása) már nem minősül adóköteles értékesítésnek, így az áfa ekkor nem kerül felszámításra .
Ezek a szabályok azonban nem vonatkoznak az úgynevezett kedvezménykuponokra (pl. egy 50 euró értékű szolgáltatásra vonatkozó utalvány). Az áfafizető abban a pillanatban válik adókötelessé, amikor a pénz beérkezik a Zlavomat bankszámlájára, és a szolgáltatás fizikai nyújtásakor vagy az áruk kiszállításakor az adóalap nulla lesz.
Az ÁFA fizetéséhez szükséges adatok a Számlázás – Részesedések kifizetésének áttekintése – Fizetett megbízások és ÁFA áttekintése részben találhatók.
Az ÁFA-t a következőkből kell kivetni:
- elkészített adódokumentumok, amennyiben az Ügyfél vállalkozónak bizonyul (lásd 8. pont),
- belső dokumentumok, a kuponok nem vállalkozóknak történő értékesítésétől kezdve,
- megkaptam a jutalékszámlát a Zlavomattól.
Az ellenőrző kimutatásban az ÁFA-fizetés a következőképpen kerül rögzítésre:
- az elkészített adódokumentumokból – az A1 részben,
- belső dokumentumokból – a D2 részben,
- a beérkezett jutalékszámlából – a B2. részben.
7. Fel nem használt utalványok
A fel nem használt utalványok értékének 100%-a a Zlavomathoz kerül. A fel nem használt utalvány kezdetben bevételt jelent számodra (a számlánkra érkezik meg az összeg), és ha az ügyfél nem jelenik meg, akkor megjelenik a jutalékszámlánkon, és költségként jelentkezik számodra. Az összegeket egymással szemben számoljuk el. Ha áfafizető vagy, akkor kezdetben áfát fizettél egy ilyen utalvány után. Ez az összeg szintén költségnek minősül számodra, így az áfát a jutalékszámlánkkal együtt visszatérítjük neked.
A fel nem használt utalványokat a számlán és a szerződésben „Különleges szolgáltatói jutalom” jelöléssel látják el.
Ha az alap ÁFA-kulcstól eltérő áfakulccsal kínál szolgáltatást, akkor fel nem használt utalványok esetén korrekciós adóbizonylatokat kell kiállítani a végső jutalékszámlán szereplő fel nem használt utalványokra vonatkozóan, és ÁFA-visszatérítést kell kérni az adóhivataltól, mivel a szolgáltatást nem nyújtották.
8. Egy- és többcélú utalványok
2019. október 1-jén hatályba lépett a hozzáadottérték-adóról szóló 222/2004. számú törvény módosítása, amely új szabályokat vezetett be az utalványok értékesítésére vonatkozó áfa alkalmazására vonatkozóan. Az áfa-adózást a 9a. és a 22. § (10) bekezdése határozza meg, és a 2019. szeptember 30. után kibocsátott utalványokra vonatkozik. Az áfa alkalmazása szempontjából a törvénymódosítás meghatározta az egycélú és a többcélú utalvány fogalmait.
- Egycélú utalvány : olyan utalvány, amely esetében a kibocsátás időpontjában ismert az utalvány tárgyát képező termék értékesítési helye vagy a szolgáltatás teljesítési helye, valamint az ezen termékekre vagy szolgáltatásokra fizetendő adó.
- Többcélú utalvány : az egycélú utalványtól eltérő utalvány.
Egycélú utalvány esetén az adóköteles tranzakció (DUZP) teljesítési dátumának az utalvány átutalásának (kifizetésének) napját tekintik , amikor a vásárló megkapja az utalványt az e‑mail fiókjában. Jogi kötelezettség esetén 15 napon belül adóigazolást kell kiállítani. Az utalvány fizikai beváltása áfa szempontjából már nem minősül termékértékesítésnek vagy szolgáltatásnyújtásnak, ezért az áfa már nem kerül felszámításra .
Többcélú utalványok esetén a szolgáltatás vagy az áru nyújtása csak akkor történik meg, amikor az utalványt beváltják a szállítónál . Többcélú utalványok esetén sem az áfa, sem a teljesítés helye ismeretlen, ezért az utalvány átutalásakor és kibocsátásakor nincs kötelezettség adóbizonylat kiállítására. Az adóbizonylatot csak a szállítónál történő tényleges teljesítéskor állítják ki.
A törvénymódosítás nem vonatkozik az úgynevezett kedvezményutalványokra (pl. 20% kedvezmény egy választott vásárlásra, vagy egy 50 euró értékű utalvány bármely szolgáltatásra). Az ilyen típusú utalványok esetében az adókötelezettség azon a napon keletkezik, amikor az ügyféltől a Zlavomat bankszámlára beérkezik a fizetés . A DUZP azonban a szolgáltatás tényleges nyújtásának napján keletkezik, de az adóalap nulla lesz, és a beérkezett fizetéssel (előleggel) szemben elszámolják.
9. Adózási dokumentumok kiállítása
A diszkontanyautomata csak közvetítőként működik, így saját nevében nem tud adózási okmányokat kiállítani az Ügyfelek számára. Önnek, mint szolgáltatónak, akivel az Ügyfelek adásvételi szerződést kötnek, kell kiállítania a dokumentumokat. A 2004. évi 222. számú hozzáadottérték-adóról szóló törvény 72. §-a értelmében jogi személy vagy természetes személy – vállalkozó – részére kötelező számla kiállítása. A fizetés teljesítése után az Ügyfeleknek értesíteniük kell a vállalkozó részére kiállított okmányról, és meg kell adniuk a helyes számlázási adatokat. Természetes személy – nem vállalkozó – esetében a törvény nem írja elő számla kiállítását, azonban az ilyen kiállítás nem ellentétes a törvénnyel (az ilyen adózási okmány kiállítása nem vonatkozik a szabadidős támogatás igénybevételére).
Amennyiben a vásárló a szolgáltatás igénybevétele során a kuponon felül bármi mást rendel, a helyszínen megrendelt és kifizetett tételekről (pl. italok vagy sportszolgáltatások, amelyek nem részei az kupon árának) nyugtát állít ki.
Céges vásárlás esetén azonnal e‑mail értesítést küldünk az ügyfél adóbizonylat kiállítására vonatkozó kérelméről az adott megrendeléshez. Az összes kérelem listáját a felületén a Számlázás részben, a Dokumentumkérelmek részben találja.
A kék nyílra kattintva megjelenik az összes szükséges információ a kért adóbizonylat kiállításához.
A szükséges dokumentum kiállítása után a kérelmet teljesítettként jelölheti meg.
A vendég tartózkodásáról szóló számla kiállítására vonatkozó kérésről a Foglalások áttekintése részben a felületén megjelenő „Vásárlás cég számára” megjegyzéssel is értesülhet.
Fizetés átvétele
Jogi személy vagy természetes személy – vállalkozó – részére kiállított számla esetén a beérkezett befizetésről adóbizonylatot kell készíteni a befizetés kézhezvételétől számított 15 napon belül. Mintaszámlát itt talál.tu .
A 2019. október 1-jétől hatályos törvénymódosítás eltörli az egycélú utalványok vásárlása utáni fizetés kézhezvételét követően a Dokumentum kiállításának kötelezettségét, valamint egyúttal a szolgáltatás teljesítése utáni Dokumentum kiállításának kötelezettségét is. A DUZP már az utalvány megvásárlásának napján bekövetkezik, ezért 15 napon belül csak egy rendes adóbizonylat kerül kiállításra.
Az utalvány nem készpénzt helyettesítő fizetőeszköz, ezért az ilyen utalvány vásárlásának kifizetését nem kell regisztrálni az ERP-ben, mivel az áruk vagy szolgáltatások kifizetése nem készpénzért történt. További áruk/szolgáltatások vásárlása esetén (pl. kedvezményutalvány alapján) be kell tartani a vonatkozó jogszabályokat (különösen a számvitelről szóló 431/2002. sz., az ERP használatáról szóló 289/2008. sz. és az adók és díjak kezeléséről, valamint a területi pénzügyi hatóságok rendszerének változásairól szóló 511/1992. sz. törvényeket), és az így vásárolt árukból/szolgáltatásokból származó bevételt készpénzben vagy más, készpénzt helyettesítő fizetési eszközzel kell regisztrálni az ERP-ben.
A munkáltatónál a szociális alapból igénybe vett juttatások esetében a számlát annak a személynek (vagy cégnek) kell kiállítani, aki megrendelte és igénybe vette a szolgáltatást, vagy átvette az árut. Amennyiben a Kérelmező nem köteles számla kiállítására (lásd fent), akkor utalvány is használható a munkáltató felé történő igazolására, és a munkáltatónak nincs joga a cég nevére szóló számlát kérni.
Ezen felül azt is elkészítettük, manuál könyvelők számára, az egyes számviteli tranzakciók és előzetes tételek leírásával együtt. Szükség esetén ezt a kézikönyvet le is tölthetipdf .