1. Договірні відносини між діловим партнером і роздрібним продавцем
На підставі договірних відносин з діловим партнером (надалі «Замовник ») ZÄÄavomat виступає посередником у продажу товарів і послуг Послуги Замовника кінцевим споживачам (надалі по тексту «Замовник » або « Клієнти »). .
Предметом договору, укладеного між Замовником та Одержувачем, є оренда торгового майданчика та брокерської діяльності. Оренда торгового майданчика також включає в себе оренду банківського рахунку Замовника.
Після укладення договору Вам як Клієнту також надається доступ до партнерського інтерфейсу (далі – «Інтерфейс ») : https://www.zlavomat.sk/partner , який буде надіслано Вам на адресу електронної пошти, яку ви вкажете. Цей доступ буде доступний для перегляду всіх акцій, оформлення замовлення, бронювання, перегляду ваучерів тощо. Цей доступ можна створити для кількох місць, у тому числі для бухгалтерів (просто зв’яжіться зі своїм торговим представником).
2. Продаж талонів та їх зберігання
Клієнт купує купони через інтернет-портал Zlavomat.sk . Кошти на ці покупки надходять на орендований банківський рахунок. Ці кошти з самого початку є вашими, тому вам необхідно утримати з них податок на додану вартість, якщо ви є платником ПДВ. З оглядом податкових зобов’язань можна ознайомитись в Інтерфейсі, в розділі РозрахунокБухгалтерія – Облік оплати паїв – Облік ПДВ (див. пункт 4). У звіті «Індивідуальні платежі» ви знайдете xls. звіт із конкретною інформацією про окремі ваучери. На основі фільтрації він буде надісланий вам як більш детальний звіт.
3. Білінгова система
Ми надсилаємо кошти за викуплені ваучери та товари з вашого рахунку 3 рази на місяць 3, 12 та 22 числа. Якщо цей день припадає на робочий день, ми відправляємо гроші в перший наступний робочий день. Разом з рахунком надається рахунок на комісію з Рахунку з торгового автомата , яка вираховується з товарного чека .
Після закінчення заходу виписується так званий «рахунок» з останнім платежем і комісійним рахунком. «Чаєві провайдера». Цей пункт являє собою кредит за невикористані ваучери та дорівнює 100% вартості ваучера на користь Торгового автомата.
Загальний процес такий:
4. Виставлення рахунків у разі надання послуг
У вашому інтерфейсі доступні для завантаження звіти про всі допуски для видачі податкових документів платникам податків та відрахування ПДВ. Ви знайдете їх у розділі Звітність – Звітність оплати паїв. Натискання синьої кнопки «Оплачені замовлення» додасть їх до підрахунку. Буде завантажено список усіх оплачених і скасованих замовлень для всієї акції. Так само ви можете завантажити Звіт з ПДВ, який містить дані про продажі за кожен місяць. Ви також можете експортувати звіти для всіх акцій одночасно.
У цьому розділі ви знайдете Підсумок платежів для кожної дії. Цей звіт потрібно ввести за місяць, а також ввести та вирахувати ПДВ з отриманих платежів. Ми рекомендуємо реєструвати платежі в окремих платежах для зручності доступу до викуплених ваучерів.
Після використання ваучерів Клієнтами в розділі Погашення «Акції» — облік акцій з’явиться облік цієї акції. Разом з чеком виписується рахунок на комісію від загального обсягу продажів. У цей момент ви отримуєте гроші на свій банківський рахунок.
Відкривши виписку, ви побачите загальний підсумок угоди та розбивку окремих угод за ідентифікатором акції та дисперсією. Для кожного варіанту є кількість штук і загальна торгівля. Комісійна накладна включає комісію торгового автомата за надані послуги. Цей рахунок-фактуру вже вираховано із загальної вартості, тому його не потрібно оплачувати.
У підсумку погашення ваучерів ви знайдете загальний підсумок погашення ваучерів за відповідний період. Цей звіт дозволить вам зіставляти оплачені та погашені ваучери. Ви знайдете номер замовлення, дату оплати, дату використання, вартість ваучера, суму комісії тощо.
Усі використані ваучери можна знайти в розділі Ваучери. Ви просто вибираєте їх відповідно до Акції та дати викупу та таким чином поєднуєте їх із необхідним викупом. Файл можна завантажити в Excel.
5. Облік товарів
У випадку купівлі товарів відмінність полягає в тому, що придбані товари застосовуються безпосередньо через 19 днів після того, як товари були позначені як отримані Клієнтом. Будь-який товар має бути позначений як доставлено доставлено (статус замовлення можна знайти в розділі Замовити товари). У разі доставки ми не беремо комісію, повна сума за доставку залишається у вас.
Під час виписки меню розширюється, щоб включити категорію «Підсумок оплати за доставку», де ви знайдете підсумок для кожного окремого© дня відповідно до транспортних компаній, а також можете побачити загальну суму рахунку-фактури.
6. Питання ПДВ
З ваучерами на одну позицію оподатковувана поставка відбувається відразу після продажу послуги або доставки ваучера. Фактичне використання ваучера (фізичне надання послуги або постачання товарів) є оподатковуваним постачанням, яке більше не вважається оподатковуваним постачанням, тому на цьому етапі ПДВ більше не нараховуватиметься.
Однак ці правила не поширюються на так звані «купівлі в кредит» (наприклад, ваучер на послуги на суму 50 €). У платника ПДВ виникає податковий обов’язок з моменту надходження грошових коштів на орендований банківський ½ рахунок, а при фізичному наданні послуги або постачанні товарів податкова нарахування дорівнює нулю.
Інформація, необхідна для сплати ПДВ, міститься в розділі нарахування ПДВ. Дія Підсумок оплати – Оплата замовлення та Звіт про ПДВ.
ПДВ вираховується з:
- видані податкові документи, якщо одержувач підтверджує, що є підприємцем (див. пункт 8),
- внутрішні документи, від продажу закупівель непідприємцям,
- рахунки-фактури, отримані на комісію від роздрібного продавця.
У контрольній талоні сплата ПДВ записується таким чином:
- з виданих податкових документів – у частині А1,
- із внутрішніх документів – у частині Д2,
- з рахунка-фактури, отриманого за комісію, у частині B2.
7. Невикористані ваучери
100% вартості невикористаних ваучерів належить компанії-ваучеру. Невикористаний ваучер спочатку є перевагою для вас (ви отримуєте кошти на свій рахунок), а якщо квитанція не надійде, вона з’явиться в нашому рахунку-фактурі та стане платою для вас. Частини будуть рахуватися одна з одною. Ви спочатку нарахували ПДВ на такий ваучер, якщо ви є платником ПДВ. У будь-якому разі ця частина є для вас витратою, тому ПДВ повертається вам разом із нашим рахунком-фактурою.
Невикористані ваучери позначені як «Чаєві постачальника » в рахунку та в договорі .
Якщо ви пропонуєте послугу за ставкою ПДВ, відмінною від стандартної ставки ПДВ, у разі незастосування. Якщо ви не використовуєте ваучери, необхідно видати виправні податкові ваучери на невикористані ваучери. ваучери, зазначені в остаточному рахунку-фактурі та звернутися до фінансового органу з вимогою відшкодувати ПДВ, оскільки послуга не була надана.
8. Одно- та багатокомпонентні ваучери
З 1 жовтня 2019 року зміни до Закону № 222/2004 Зб. набрав чинності. з податку на додану вартість, предметом якого є запровадження нових правил оподаткування ПДВ операцій з постачання ваучерів. ПДВ визначено в статті 9а та статті 22(10) і застосовується до ваучерів, виданих після 30 вересня 2019 року. Для цілей застосування ПДВ у змінах до закону були охарактеризовані наступні терміни: ваучер на одну та кілька одиниць.
- Ваучер на одну одиницю : ваучер, у якому на момент видачі відоме місце постачання товарів чи послуг, яких стосується ваучер, і податок, що підлягає сплаті на ці товари чи послуги,
- Ваучер на кілька предметів : ваучер, відмінний від ваучера на один предмет.
У випадку одноразового ваучера датою оподатковуваної поставки (DTT) вважається дата передачі (оплати) ваучера , коли ваучер отримано одержувачем на його/її електронну скриньку. Якщо зобов’язання виконано, на цьому етапі податкова квитанція повинна бути видана протягом 15 днів. Коли ваучер фізично погашається , постачання товарів або послуг з точки зору ПДВ більше не відбувається, тому ПДВ не застосовуватиметься.
У випадку кількох ваучерів надання послуги або постачання товарів відбувається, коли ваучер погашається постачальником. У випадку кількох ваучерів невідомо ПДВ або місце постачання, тому немає обов’язку видавати податковий документ під час передачі та видачі ваучера. Податковий документ видається тільки за фактом виконання постачальником.
Поправка до закону не поширюється на так звані кредитні ваучери (наприклад, 20% знижка на купівлю на інкасо або ваучер на послуги вартістю 50 €). Для цих типів ваучерів податкове зобов'язання виникає після надходження платежу від клієнта на орендований банківський рахунок . Однак DTT сплачується в день фактичного надання послуги, але він зароблений. Податковий кредит дорівнюватиме нулю та буде включений до отриманого платежу (пільги).
9. Видача податкових документів
Бухгалтер є лише посередником, тобто не може оформляти податкові документи для Одержувачів від свого імені. Необхідно, щоб документи були оформлені вами, як виконавцем послуг, з яким одержувач укладає договір купівлі-продажу. Згідно зі статтею 72 Закону № 222/2004 про податок на додану вартість обов’язок виставляти рахунок фізичній особі або фізичній особі – підприємцю. Платник податків після отримання платежу повинен повідомити підприємця про видачу документа та надати відповідні дані для виставлення рахунків. Для фізичної особи – непідприємця законодавством не передбачено виставлення рахунка, але таке виставлення не суперечить законодавству (таке виставлення рахунка не поширюється на використання допомоги на оздоровлення).
Якщо одержувач замовляє шоколад під час використання послуги, що перевищує діапазон ваучера, ви видасте квитанцію на ці товари, замовлені та оплачені на місці (наприклад, напої чи спортивні послуги, які не включені у вартість ваучера).
При покупці від імені компанії ми надішлемо вам електронною поштою повідомлення про видачу податкової квитанції на замовлення. Список усіх запитів можна знайти у вашому інтерфейсі в розділі «Оплата» розділу «Запити на ваучери».
Натисніть на синю стрілку, щоб переглянути всю необхідну інформацію для оформлення запитаного податкового документа.
Після оформлення запитуваного документа ви можете позначити запит як оброблений.
Ви також можете отримати сповіщення про запит на виставлення рахунку-фактури для заявника. Примітка «Покупка на компанію» у вашому інтерфейсі в розділі «Огляд бронювання».
Квитанція про оплату
При виставленні рахунку юридичній особі або фізичній особі – підприємцю необхідно протягом 15 днів з дня отримання платежу оформити податкову квитанцію про отриману оплату. Зразок рахунку-фактури можна знайти за адресоюtu .
Поправка до закону, яка набула чинності з 1. 10. 2019, скасовує обов’язковість видачі квитанції про оплату після покупки для ваучерів на одну позицію. Після отримання ваучера та, загалом, після завершення послуги, видача квитанція після завершення послуги. DUTP вже виникає в день придбання ваучера, тому протягом 15 днів буде видано лише один відповідний податковий документ.
Ваучер не є платіжним засобом замість готівки, тому немає обов’язку фіксувати оплату за придбання такого ваучера в ЄРП, оскільки товари чи послуги були оплачені безготівково. У разі придбання товарів/послуг, що поставляються (наприклад, на основі кредитного ваучера), необхідно дотримуватися чинного законодавства (зокрема, 431/2002 Зб. про бухгалтерський облік, № 289/2008 Зб. про використання ЄРП та № 511/1992 Зб. про адміністрування податків і зборів та про зміни в структурі територіальних фінансових органів) та доходи від таких закупівель товарів/послуг, придбаних готівкою або іншими платіжними засобами, враховуючи готівку в ERP.
У разі виписки квитанцій при отриманні соціальної допомоги з роботодавцем рахунок виставляється на особу (підприємство), яка замовила та скористалася послугою або отримала товар. Якщо одержувач не зобов’язаний виставляти рахунок-фактуру (див. вище), можна показати, що ваучер роботодавця можна використати, і роботодавець не має права вимагати рахунок-фактуру на ім’я компанії.
Крім того, ми також підготували amanuál для бухгалтерів разом з описом окремих бухгалтерських операцій і попередніх контрактів. Якщо потрібно, ви також можете знайти цей посібник за адресоюpdf .